Poet AktiengesellschaftLiquidated

Poet Aktiengesellschaft

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

der Poet Aktiengesellschaft, Karlsruhe

Die Firma Poet Aktiengesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Mit der POET Service GmbH, Karlsruhe besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagegüter wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert und unter Heranziehung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Der Geschäfts- und Firmenwert wird planmäßig über 15 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer von 15 Jahren wurde gewählt, da dies der Nutzungsdauer, für die der Firmenwert genutzt wird, entspricht. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten in 2013 bis 410,00 € werden voll abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter aus Vorjahren wurden in einem Sammelposten zusammengefasst und über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zum Bilanzstichtag mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Anteile an der POET Service GmbH und die 75%-Anteile an der Poet Egypt LLC, Ägypten.

Vorräte

Als Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind im Wesentlichen Werbematerialien und Kataloge angesetzt, die mit den Anschaffungskosten bewertet wurden. Der Ansatz erfolgt mit einem Festwert gemäß § 240 Abs. 3 HGB.

Es sind unfertige Leistungen vorhanden; sie wurden zu Herstellungskosten oder retrograd unter Berücksichtigung der zu erwartenden Erlöse, des Fertigstellungsgrades, eines Gewinnabschlages und unter Beachtung eines Abschlages für Vertriebskosten aus den noch nicht fertiggestellten Projekten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt. Einzelwertberichtungen waren zum Bilanzstichtag nicht zu bilden. Zur Berücksichtigung der Unverzinslichkeit der Forderungen und eines möglichen nicht abschätzbaren Ausfallrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1% des Nettoforderungsbestandes gebildet. Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen gegen das verbundene Unternehmen POET Service GmbH in Höhe von 0,00 € (i. Vj. 33.726,79 €); dabei wurden Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr gegen die POET Service GmbH verrechnet.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen geleistete Kautionen.

Liquide Mittel

Kassenbestände und Bankguthaben sind zum Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich um vorausbezahlte Aufwendungen für das Folgejahr in Höhe von 10.476,48 € (i. Vj. 8.785,63 €) und einem Disagio aus der Aufnahme eines langfristigen Darlehens mit 1.797,00 € (i. Vj. 3.801,00 €). Das Disagio wird über die Laufzeit des Darlehens linear aufgelöst.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Gewährleistungen, Abschlusskosten sowie voraussichtliche Aufwendungen im Personalbereich. Die sonstigen Rückstellungen wurden so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen. Die Rückstellungen wurden mit ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und Pensionsverpflichtungen waren nicht zu bilden.

Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen

Es besteht ein langfristiges Darlehen in ursprünglicher Höhe von 500.000,00 €, welches zum Bilanzstichtag mit 62.500,00 € (i. Vj. 125.000,00 €) valutiert. Die Restlaufzeit innerhalb eines Jahres beträgt 62.500,00 € (i. Vj. 62.500,00 €). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Die Wertansätze der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Verbindlichkeiten entsprechen den jeweiligen Erfüllungsbeträgen. Sie haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten an die verbundenen Unternehmen Poet Egypt LLC in Höhe von 59.356,49 € (i. Vj. 24.438,66 €) und Poet Service GmbH in Höhe von 30.746,98 € (i. Vj. 0,00 €) enthalten; dabei wurden Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr gegen die POET Service GmbH verrechnet.

Die erhaltenen Anzahlungen wurden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 268 Abs. 5 HGB offen von den Vorräten abgesetzt.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt am 31. Dezember 2013 insgesamt 2.634.000 €. Das ausgewiesene gezeichnete Kapital ist bei der Gesellschaft vollständig einbezahlt. Es handelt sich um 2.634.000 Stammnamensaktien mit einem Nennbetrag von jeweils 1,00 €.

Genehmigtes Kapital

Die ordentliche Hauptversammlung genehmigte im Jahr 2005 einen Beschluss des Vorstands und Aufsichtsrats zur Schaffung von genehmigtem Kapital in Höhe von 1.000.000 Euro mit Bezugrechtsausschluss für die Aktionäre, das bis zum 30. April 2010 gegolten hat. Dieses wurde in Vorjahren mit der Kapitalerhöhung um 600.000,00 € teilweise ausgenutzt. Damit besteht zum Bilanzstichtag kein genehmigtes Kapital mehr.

Bilanzverlust

Gemäß § 158 AktG ergibt sich zum 31.12.2013 bei der Gesellschaft aus der Summierung des Jahresüberschusses im Geschäftsjahr 2013 von 122.411,16 € (i. Vj. 361.355,45 €) und dem bestehenden Verlustvortrag aus dem Vorjahr von 324.498,32 € (i. Vj. 685.853,77 €) ein Bilanzverlust zum 31.12.2013 von 202.087,16 € (i. Vj. 324.498,32 €).

Fremdwährungsbeträge

Beträge, die auf fremde Währung lauten, wurden mit dem jeweiligen Kurs im Erfassungszeitpunkt eingebucht. Soweit am Abschlussstichtag auf fremde Währungen lautende kurzfristige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten vorhanden sind, erfolgt die Bewertung zum Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtags.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften und sonstigen Gewährleistungsverträgen nach § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Wesentliche finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus dem Mietvertrag für die angemieteten Räume An der RaumFabrik 33a in Karlsruhe-Durlach (monatlich netto 18.621,02 € inkl. Nebenkostenvorauszahlungen). Der Mietvertrag hat eine feste Laufzeit bis 30.11.2018. Die gesamten wesentlichen finanziellen Verpflichtungen aus dem Mietvertrag betragen brutto inkl. Mehrwertsteuer zum 31.12.2013 1.307.381,80 €, netto 1.098.640,18 €.

Angaben über Gesamtbezüge des Aufsichtsrats und der Vorstände nach § 285 Nr. 9 HGB

An die Mitglieder des Aufsichtsrats wurden im Geschäftsjahr 2013 Vergütungen in Höhe von 24.227,30 € gewährt.

Angaben über Bezüge der Vorstände werden in Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB nicht gemacht.

Zum Vorstand der Gesellschaft waren im Berichtsjahr bestellt

Herr Reiner Haas, Dipl.-Wirtschaftsingenieur, Ettlingen (Vorstandsvorsitzender)

Frau Gerlinde Wiest-Gümbel, Dipl.-Informatikerin, Kandel

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft bestand im Geschäftsjahr 2013 aus folgenden Mitgliedern:

Herr Dr. Jakob Karzst, Aufsichtsratsvorsitzender, Unternehmensberater, Karlsruhe

Herr Karl Linder, Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender, Geschäftsführer der Systec & Services GmbH, Karlsruhe,

Herr Eugen Volbers, Unternehmensberater, Kitzingen,

Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB

Die Gesellschaft hält 100% der Anteile an der POET Service GmbH mit Sitz in Karlsruhe. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag 70.000,00 €; das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt 70.000,00 €, das Ergebnis beläuft sich aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags auf 0,00 €.

Die Gesellschaft hält 75% der Anteile an der Poet Egypt LLC, Alexandria, Ägypten. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag 450.000 EGP (Ägyptische Pfund). Die Angaben zum Eigenkapital und Ergebnis des letzten Geschäftsjahrs der ägyptischen Gesellschaft unterbleiben gemäß § 286 Abs. 3 HGB.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft stellt freiwillig einen Konzernabschluss auf.

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss 2013 in Höhe von 122.411,16 € mit dem bestehenden Verlustvortrag aus dem Vorjahr von -324.498,32 € zu verrechnen und den Bilanzverlust (-202.087,16 €) auf neue Rechnung vorzutragen.