RBS Vermittlungs GmbHLiquidated

RBS Vermittlungs GmbH
(vormals: RBS WorldPay GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

Anhang für das Geschäftsjahr 2009

1. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Erleichterungsmöglichkeiten für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 274a HGB und § 288 n.F. HGB wurden bei der Aufstellung von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit Wirkung zum 1. September 2009 hat die Gesellschaft einen wesentlichen Geschäftsbereich veräußert. Eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen ist somit nur eingeschränkt möglich.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene Immaterielle Wirtschaftsgüter werden zu den Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Standardsoftware wird aufgrund der Stellungnahme des Hauptfachausschusses des IDW zur Bilanzierung beim Anwender (IDW RS HFA 11) als immaterieller Anlagewert geführt. Die Abschreibung des entgeltlich erworbenen Firmenwerts erfolgt gemäß § 255 Absatz 4 Satz 2 HGB.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen bilanziert. Die Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen nach steuerlichen Vorschriften.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) gem. § 6 Abs. 2 EStG mit einem Anschaffungswert bis 150 EUR werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem am Abschlussstichtag beizulegenden Wert liegt, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird über die zugrunde liegende Laufzeit aufgelöst.

Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten sind Rückstellungen in dem Umfang gebildet worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Der Ausweis der Verbindlichkeiten erfolgt zum Rückzahlungsbetrag.

Fremdwährungsumrechnung

Die Umrechnung von auf Fremdwährung lautenden Posten des Umlaufvermögens und der Verbindlichkeiten erfolgt entsprechend § 340 h Abs. 1 Satz 2 HGB zum Kassakurs des Bilanzstichtags.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen den Gesellschafter von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 2.812).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber Kreditinstituten von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 0).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter von TEUR 2.050 (Vorjahr: TEUR 4.900).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 95).

4. Sonstige Angaben

Verbundene Unternehmen

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften angesehen, die mittelbar oder unmittelbar im Mehrheitsbesitz oder unter der einheitlichen Leitung der The Royal Bank of Scotland Group plc, UK, stehen.

Sitz der Gesellschaft

Mit Gesellschafterbeschluss vom 20.08.2009 wurde der Sitz der Gesellschaft innerhalb der Stadt Frankfurt/Main von der Theodor-Heuss-Allee 80 in die Junghofstraße 22 verlegt. Diese Änderung wurde am 11.09.2009 in das Handelsregister B 84401, Frankfurt/Main, eingetragen.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Geschäftsführung und Vertretungsbefugnis

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Ergebnisabführung

Aufgrund des am 25. Januar 2005 abgeschlossenen Gewinnabführungs- und Verlustübernahmevertrages wird der Jahresüberschuss der Gesellschaft in Höhe von EUR 50.982,46 nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag aus den Jahren 2003 und 2004 in Höhe von EUR 1.385,21 mit dem Betrag von insgesamt EUR 49.597,25 als Verbindlichkeit gegenüber dem herrschenden Unternehmen ausgewiesen.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss unseres Unternehmens ist zum 31.12.2009 in den übergeordneten Konzernabschluss der The Royal Bank of Scotland Group plc, Edinburgh, einbezogen worden. Dieser stellt gleichzeitig den kleinsten und größten Konsolidierungskreis dar, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird im Laufe des Jahres 2010 veröffentlicht. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Companies House, Edinburgh. Er wird außerdem in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die RBS WorldPay GmbH, Frankfurt am Main

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang -unter Einbeziehung der Buchführung der RBS WorldPay GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der RBS WorldPay GmbH, Frankfurt am Main, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS 01 / 2010

RBS Deutschland Holdings GmbH, Junghofstraße 22, 60311 Frankfurt am Main, ist die alleinige Gesellschafterin der mit einem Stammkapital von € 25.000,00 im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 84401 eingetragenen RBS WorldPay GmbH.

Wir halten nunmehr für die von uns vertretene RBS Deutschland Holdings GmbH unter Verzicht auf Formen und Fristen für die Einberufung und Durchführung eine Gesellschafterversammlung ab und beschließen folgendes:

1. Feststellung des Jahresabschlusses

Der von der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2009 aufgestellte Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nebst Anhang), welcher von der Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt, geprüft und mit uneingeschränktem Prüfungsvermerk versehen worden ist, wurden der Gesellschafterversammlung vorgelegt. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2009 wird festgestellt.

2. Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung beschließt, den Jahresüberschuss der RBS WorldPay GmbH in Höhe von € 1.385,21 entsprechend den Bestimmungen des Ergebnisabführungsvertrages mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.

3. Entlastung der Geschäftsführer

Die Geschäftsführer Thomas Harl und Werner Lang werden gemäß § 46 Ziffer 5 GmbH-Gesetz für das Geschäftsjahr 2009 entlastet.

4. Abschlussprüfung Geschäftsjahr 2010

Für das Geschäftsjahr 2010 wird die Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zum Abschlussprüfer bestellt.