MayCon
DV-Beratung GmbH
Bonn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
30.6.2011
EUR |
30.6.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
73.274,00 |
184.401,00 |
| I.
Sachanlagen |
73.274,00 |
90.278,00 |
| II.
Finanzanlagen |
0,00 |
94.123,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
60.159,28 |
74.037,17 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
32.014,98 |
30.556,62 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
28.144,30 |
43.480,55 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
877,96 |
1.010,46 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
134.311,24 |
259.448,63 |
Passiva
|
|
30.6.2011
EUR |
30.6.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
14.378,60 |
56.998,65 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.075,89 |
26.075,89 |
| II.
Gewinnvortrag |
30.922,76 |
29.935,28 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
42.620,05 |
-987,48 |
| B.
Rückstellungen |
80.515,00 |
155.941,98 |
| C.
Verbindlichkeiten |
39.417,64 |
46.508,00 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
30.201,19 |
23.138,77 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
134.311,24 |
259.448,63 |
Anhang
zum
30. Juni 2011
MayCon DV-Beratung GmbH
Dienstleistungen im Datenverarbeitungsbereich
Am Knippchen 51
53229 Bonn
Heinz Mattheisen
Steuerberater
Kreuzstr. 11 a
41469 Neuss
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2010/2011 ist nach geltenden Vorschriften des
Bilanzrichtlinien- Gesetzes erstellt.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder
im Anhang ausgeübt werden können, wurde der
Vermerk in der Bilanz gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den
Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
(BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung
wurde beibehalten, die bisher angewandten
Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine
Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor. Die
Vorjahres-Vergleichszahlen wurden entsprechend Art. 67 Abs.
8 S. 2 EGHGB nicht angepasst.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich
der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss der MayCon DV-Beratung GmbH wurde
auf der Grundlage der Rechnungslegungs- vorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu
beachten.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens-
gegenstände und entsprechend den steuerlichen
Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.Der
Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung
erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer
höheren Jahresabschreibung führt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen Euro 77.788,00.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über den
Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die
Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Geschäftsjahresabschreibung
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Sonstige Vermögensgegenstände
Die Abgrenzung dient der periodengerechten
Gewinnermittlung. Die Beträge haben
Forderungscharakter.
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Bewertungsverfahren "Projected Unit Credit Method"
(PUC-Methode) angewendet. Der zugrundeliegende
Rechnungszins beträgt laut Gutachten zum 30. Juni 2011
2,00 %. Rechnungsgrundlage sind die Sterbetafeln
"Richtstafeln 2005G" von Dr. Klaus Heubeck. Aus der
geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine
Zuführung der Rückstellungen erforderlich. Der
erhöhte Zuführungsbetrag wird über 15 Jahre
angesammelt; die zum Bilanzstichtag noch nicht passivierte
Verpflichtung beläuft sich auf Euro 81.130.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Alleinige
Geschäftsführerin: Magdalena Kemmer, Am
Knippchen 51, 53229 Bonn
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
Betrag
Forderungen 953,31 Euro
Die Rückzahlung erfolgt kurzfristig über
die Gehaltsabrechnung.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.04.2012 festgestellt.
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