Berlin HSS
GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
29.226,02 |
50.956,02 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
410,00 |
1.914,00 |
| II.
Sachanlagen |
28.816,02 |
49.042,02 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.376.000,48 |
956.659,72 |
| I.
Vorräte |
63.614,49 |
91.403,84 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
159.810,29 |
263.700,80 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.152.575,70 |
601.555,08 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
8.812,77 |
3.085,99 |
| D.
Aktive latente Steuern |
297,60 |
624,90 |
| Aktiva |
1.414.336,87 |
1.011.326,63 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.205.049,83 |
629.864,78 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
603.864,78 |
167.471,17 |
| III.
Jahresüberschuss |
575.185,05 |
436.393,61 |
| B.
Rückstellungen |
124.125,40 |
257.690,75 |
| C.
Verbindlichkeiten |
85.161,64 |
123.771,10 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
85.161,64 |
120.093,26 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
3.677,84 |
| Summe
Passiva |
1.414.336,87 |
1.011.326,63 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde
nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter
Beachtung der ergänzenden Bestimmungen
für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 ff. HGB
in der Fassung des BilRuG aufgestellt.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
| Firmenname laut
Registergericht: |
Berlin HSS GmbH |
| Firmensitz laut
Registergericht: |
Berlin |
| Registereintrag: |
Handelsregister |
| Registergericht: |
Berlin
(Charlottenburg) |
| Register-Nr.: |
HRB 59910 |
Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr
abweichenden Form der Darstellung
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der
Abnutzung unterlagen, um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear
vorgenommen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese
angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Angaben zur Bilanz
Anlagespiegel für die einzelnen Posten des
Anlagevermögens
Das Anlagevermögen umfasst weitestgehend
EDV-Software (TEUR <1), Werkzeuge sowie technische
Anlagen und Maschinen (TEUR 12), Fahrzeuge (TEUR 11)
und Büroeinrichtungsgegenstände (TEUR 6).
Geringwertige Vermögensgegenstände wurden voll
abgeschrieben.
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
01.01.2023
EUR
|
Zugänge
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
31.12.2023
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
19.897,50
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
19.897,50
|
II. Sachanlagen
|
614.142,73
|
4.361,30
|
149.202,38
|
0,00
|
469.301,65
|
Summe Anlagevermögen
|
634.040,23
|
4.361,30
|
149.202,38
|
0,00
|
489.199,15
|
|
kumulierte
Abschreibung
01.01.2023
EUR
|
Abschreibung
Geschäftsjahr
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
kumulierte
Abschreibung
31.12.2023
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
17.983,50
|
1.504,00
|
0,00
|
0,00
|
19.487,50
|
II. Sachanlagen
|
565.100,71
|
24.580,30
|
149.195,38
|
0,00
|
440.485,63
|
Summe Anlagevermögen
|
583.084,21
|
26.084,30
|
149.195,38
|
0,00
|
459.973,13
|
|
Zuschreibung
Geschäftsjahr
EUR
|
Buchwert
Geschäftsjahr
31.12.2023
EUR
|
Buchwert
Vorjahr
31.12.2022
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
0,00
|
410,00
|
1.914,00
|
II. Sachanlagen
|
0,00
|
28.816,02
|
49.042,02
|
Summe Anlagevermögen
|
0,00
|
29.226,02
|
50.956,02
|
Vorräte
Die Vorräte enthalten unfertige Leistungen (TEUR
7) und Warenbestände (TEUR 57).
Angaben zu Forderungen
Die Forderungen resultieren im Wesentlichen aus
Lieferungen und Leistungen. Soweit langfristige und
unverzinsliche Forderungen zum Bilanzstichtag bestanden, sind
pauschale Wertberichtigungen erfolgt.
Art der Forderung zum
|
Gesamtbetrag
|
davon
mit einer Restlaufzeit
|
|
31.12.2023
|
|
bis zu 1 Jahr
|
größer 5 Jahre
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
146,2
|
331,2
|
0,0
|
sonstige
Vermögensgegenstände
|
13,7
|
13,7
|
0,0
|
Summe
|
159,9
|
344,9
|
0,0
|
Art der Forderung zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer
Restlaufzeit
|
31.12.2022
|
|
bis zu 1 Jahr
|
größer 5 Jahre
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
252,5
|
430,2
|
0,0
|
sonstige
Vermögensgegenstände
|
11,2
|
11,2
|
0,0
|
Summe
|
263,7
|
441,4
|
0,0
|
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
2023
|
2022
|
|
EUR
|
EUR
|
Ausleihungen
|
0,00
|
0,00
|
Forderungen
|
0,00
|
333,33
|
Verbindlichkeiten
|
0,00
|
0,00
|
Sonstige Vermögensgegenstände
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen
werden Darlehensforderungen (TEUR 4), Forderungen aus
Personalkosten (TEUR 3), Forderungen aus im Folgejahr
abzugsfähiger Vorsteuer (TEUR 1) sowie
debitorische Kreditoren (TEUR 4) und übrige
Forderungen (TEUR 3) erfasst.
Kassen- und Bankbestände
Die flüssigen Mittel sind durch eine
Bankmitteilung und Kopien der letzten Bankauszüge
nachgewiesen.
Aktive Rechnungsabgrenzung
In den Rechnungsabgrenzungsposten wurden
Versicherungsbeiträge (TEUR 1) und vorausgezahlte Kfz-
Steuern (TEUR 1) sowie Miete inkl.Nebenkosten
(TEUR 7) eingestellt.
Aktive latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand
entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.
Da in den Folgejahren die Steuerbilanz entsprechend
einen abweichenden Gewinn ausweisen wird, wurden aktive
latente Steuern gebildet. Die Bewertung der latenten Steuern
erfolgt mit einem Steuersatz von 30%.
Ermittlung der latenten Steuern
|
|
|
Die latenten Steuern
resultieren aus folgenden Sachverhalten:
|
|
31.12.2023
|
|
|
EUR
|
Latente Steuerschulden auf
bilanzielle Wertdifferenzen für/ in Höhe von:
|
|
|
…Anlagevermögen
|
|
682
|
…Sonstige
Rückstellungen (Aufbewahrungspflichten)
|
|
0
|
Steuerliche
Investitionsabzugsbeträge
|
|
0
|
|
|
682
|
Latente
Steueransprüche auf bilanzielle Wertdifferenzen
für/ in Höhe von:
|
|
|
…Sonstige
Rückstellungen (Garantien)
|
|
1.674
|
…Verbindlichkeiten
(Kreditinstitute)
|
|
0
|
…Verbindlichkeiten
(Sicherheitseinbehalte)
|
|
0
|
Verlustvorträge
für Latente Steueransprüche
|
|
0
|
|
|
1.674
|
Saldo der Wertdifferenzen
|
|
-992
|
Aktive latente Steuerschulden netto
|
|
-298
|
Eigenkapital
Das gezeichnete Kaptal der Gesellschaft beträgt
EUR 26.000,00. Im Berichtsjahr erfolgten keine
Gewinnausschüttung.
Der Ergebnisvortrag entwickelt sich wie folgt:
|
2023
|
|
2022
|
|
TEUR
|
|
TEUR
|
01. Januar
|
167
|
|
-250
|
Jahresüberschuss
Vorjahr
|
436
|
|
417
|
Gewinnausschüttung
|
0
|
|
0
|
31. Dezember
|
603
|
|
167
|
Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen
Steuerrückstellungen bestehen für das
Berichts- und das Vorjahr (TEUR 88). Die sonstigen
Rückstellungen enthalten Personalkosten (TEUR 15),
Aufwand für Archivierung (TEUR 3),
Garantieansprüche (TEUR 9) sowie Kosten für die
Erstellung des Jahresabschlusses und der
Steuererklärungen für das Berichtsjahr (TEUR 8,5).
Angaben zu Verbindlichkeiten
31.12.2023
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
Summe
|
|
bis 1 Jahr
|
> 1 Jahr
|
> 5 Jahre
|
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
0
|
0
|
0
|
0
|
erhaltene Anzahlungen
|
7
|
0
|
0
|
7
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
33
|
0
|
0
|
33
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
45
|
0
|
0
|
45
|
|
85
|
0
|
0
|
85
|
31.12.2022
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
Summe
|
|
bis 1 Jahr
|
> 1 Jahr
|
> 5 Jahre
|
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
4
|
0
|
0
|
4
|
erhaltene Anzahlungen
|
5
|
0
|
0
|
5
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
31
|
0
|
0
|
31
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
84
|
0
|
0
|
84
|
|
124
|
0
|
0
|
124
|
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten
Verbindlichkeiten aus Personalkosten (TEUR 23), Umsatzsteuer
für das Berichtsjahr (TEUR 20) sowie Verbindlichkeiten
aus Sozialversicherungsbeiträgen (TEUR 2).
Passive latente Steuern
Passive latente Steuern sind im Berichtsjahr nicht zu
bilden.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 18,5.
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer:
|
Sven Bauer
|
ausgeübter Beruf:
|
Handwerksmeister
|
Geschäftsführer:
|
Carsten Petrowitz
|
ausgeübter Beruf:
|
Handwerksmeister
|
Vorgänge von besonderer Bedeutung
Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach
Schluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.
Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, das
Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.
Unterschrift der Geschäftsführung
Berlin, 02.04.2024
|
|
Ort, Datum
|
Unterschrift gez.
Carsten Petrowitz
|
sonstige Berichtsbestandteile
gez. C.Petrowitz
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.04.2024
festgestellt. |
