Filmwerk GmbH

Filmwerk Gesellschaft für Film- und Fernsehproduktionen mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

zum 31.12.2021
Filmwerk GmbH
Film- und Fernsehproduktion Wilhelm-Mauser-Str. 173 50827 Köln Amtsgericht Köln HR B 30530
Alfred Watzke Steuerberater Sauerbruchstr. 96 51375 Leverkusen
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften ( §§ 264 ff. HGB) erstellt.
Ergänzend waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinst- Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss vermittelt, soweit keine Erläuterung folgt, gem. § 264 Abs. 2 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild.
B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden § 284 HGB
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,-- werden im Jahr des Zugangs, soweit kein Sammelposten zu bilden ist, voll abgeschrieben. Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 250,-- werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit den Anschaffungskosten, gegebenenfalls Soweit nicht näher erläutert wurden sowohl auf die immateriellen Wirtschaftsgüter, als auch auf das Sachanlagevermögen keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.
Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen, bestehen soweit keine Erläuterung hierzu folgt, nicht.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.
Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden, verwendet Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.
C. Angaben zur Bilanz gem. § 268 HGB
1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände § 268 Abs. 4 HGB
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, soweit keine weiteren Angaben erfolgen, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:

Soweit die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände Forderungen gegen Gesellschafter und Geschäftsführer beinhalten, werden diese unter der Position sonstige Pflichtangaben näher erläutert werden.
2. Verbindlichkeiten gem. § 268 Abs. 5 HGB
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro).

3. Haftungsverhältnisse § 268 Abs. 7 HGB, § 285 Nr. 27 HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB zu vermerken:

Die Haftungsverhältnisse sind wie folgt besichert:
Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:
1 = Pfandrecht an unbeweglichen Sachen  7 = Grundschuld 2 = Pfandrecht an beweglichen Sachen  8 = Bürgschaften 3 = Pfandrecht an übertragbaren Rechten  9 = Sicherheiten/Bürgschaften 4 = Sicherungsübereignung Vorräte         der Gesellschafter 5 = Sicherheitsabtretung Forderungen         6 = Eigentumsvorbehalt Aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten schätzen wir die Inanspruchsnahmewahrscheinlichkeit der vorgenannten Haftungsverhältnisse als gering ein.
D. Sonstige Pflichtangaben § 285 HGB
1. Verbindlichkeiten § 285 Abs. 1 HGB
Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind gliedern sich wie folgt:

Soweit die Verbindlichkeiten auch Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern umfassen werden diese unter den sonstigen Pflichtangaben näher erläutert.
Die Verbindlichkeiten sind wie folgt besichert:
Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:
1 = Pfandrecht an unbeweglichen Sachen  7 = Grundschuld 2 = Pfandrecht an beweglichen Sachen  8 = Bürgschaften 3 = Pfandrecht an übertragbaren Rechten  9 = Sicherheiten/Bürgschaften 4 = Sicherungsübereignung Vorräte         der Gesellschafter 5 = Sicherheitsabtretung Forderungen         6 = Eigentumsvorbehalt
2. Angabe des Gesamtbetrags der sonstigen finanzielle Verpflichtungen § 285 Nr. 3a
    HGB

3. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans § 285 Nr. 9 HGB
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

4. Gewährte Vorschüsse und Kredite an Gesellschafter § 42 Abs. 3 GmbHG, § 264c
    Abs. 1 HGB

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

5. Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer § 285 Nr. 9c HGB

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

6. Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen mit einem Betrag von
    mindestens 20 % der Anteile § 271 Abs. 1 HGB, § 285 Nr. 11 HGB

7. Berechnung der latenten Steuern § 285 Nr. 29 HGB

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgende Differenzen:

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz in Höhe von 32,45 %.
Steuerliche Verlustvorträge in Höhe von Euro 0,00 (KöSt.), bzw. von Euro 0,00 (GewSt.) wurden bei der Berechnung passiver latenter Steuern zu berücksichtigen.

8. Feststellung des Jahresabschlusses § 42a Abs. 2 GmbHG

Der Jahresabschluss wurde am 26.10.2022 festgestellt.

Der Jahresabschluss wurde am 26.10.2022 gebilligt.

9. Vorschlag zur Ergebnisverwendung § 42a Abs. 2 GmbHG

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro -1.366,80.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Vortrags ergibt sich ein Betrag von Euro 587.390,40, der zu verwenden ist.

In die Rücklagen werden Euro 0,00 eingestellt.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von Euro 0,00 vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden Euro 587.390,40 vorgetragen.

10. Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses § 42a Abs. 2 GmbHG

In der Gesellschafterversammlung vom 26.10.2022 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Unterschrift der Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.10.2022 festgestellt.