Dreher
GmbH
Rot am
See
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
998.683,48 |
1.013.981,26 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
3.815,00 |
2.261,00 |
| II.
Sachanlagen |
967.899,00 |
997.944,00 |
| III.
Finanzanlagen |
26.969,48 |
13.776,26 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.490.859,87 |
1.211.474,49 |
| I.
Vorräte |
273.279,15 |
274.830,31 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
685.169,17 |
564.549,69 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
60.559,40 |
| davon
gegen Gesellschafter |
0,00 |
60.559,40 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
532.411,55 |
372.094,49 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
13.814,16 |
19.613,66 |
| Aktiva |
2.503.357,51 |
2.245.069,41 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.839.109,74 |
1.561.616,35 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
27.000,00 |
27.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
1.449.616,35 |
1.493.306,56 |
| III.
Jahresüberschuss |
362.493,39 |
41.309,79 |
| B.
Rückstellungen |
87.406,85 |
252.855,41 |
| C.
Verbindlichkeiten |
529.992,92 |
430.597,65 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
529.992,92 |
430.597,65 |
| D.
Passive latente Steuern |
46.848,00 |
|
| Summe
Passiva |
2.503.357,51 |
2.245.069,41 |
Angaben
unter der Bilanz
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
| ausschüttungsgesperrter
Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung von
Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen |
7.999,00 |
35.884,00 |
Anhang
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der
Abnutzung unterlagen, um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit
abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und
degressiv vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese
angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde
gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen
betragen 7.957,00 EUR.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt EUR 0,00
(Vorjahr: EUR 60.559,40).
Verbindlichkeiten
Art der Verbindlich-
|
|
Gesamt-
|
bis 1 Jahr
|
> 1 Jahr
|
davon > 5 Jahre
|
keiten
|
|
betrag
|
|
|
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|
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
gegenüber Kredit-
|
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
instituten
|
|
|
|
|
|
aus Lieferungen und
|
|
316.786,38
|
316.786,38
|
0,00
|
0,00
|
Leistungen
|
|
|
|
|
|
Sonstige Verbindlich-
|
|
213.206,54
|
213.206,54
|
0,00
|
0,00
|
keiten
|
|
|
|
|
|
Summe
|
|
529.992,92
|
529.992,92
|
0,00
|
0,00
|
Die Lieferantenkredite sind größtenteils
durch die branchenüblichen Eigentumsvorbehalte
gesichert, deren Wert nicht betragsmäßig erfasst
wurde.
Angaben zu Forderungen gegenüber
Gesellschaftern
Der Wert der Forderungen gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf 0,00 EUR
(Vorjahr: 60.559,40 EUR).
Pensionsrückstellungen
Bei den Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem
Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus
den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem
Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den
vergangenen sieben Geschäftsjahren ein
Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in
Höhe von 7.999,00 EUR.
Die Berechnung des Erfüllungsbetrages erfolgte
mit einem Rechnungszinsfuss von 1,82 %. Die Pensionszusage
erfolgte mit einem Festbetrag. Deshalb wurde bei der
Berechnung keine Gehaltssteigerungen berücksichtigt.
Für die biometrischen Annahmen wurde die Richttafel
2018 G Klaus Heubeck zu Grunde gelegt. Auf die Anwendung
des Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde verzichtet.
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte
ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
EUR
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
640.431,00
|
Anschaffungskosten der
verrechneten Vermögenswerte
|
652.297,00
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
632.474,00
|
verrechnete Aufwendungen
|
11.419,00
|
verrechnete Erträge
|
180.667,00
|
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt
529.992,92 EUR (Vorjahr: 430.597,65 EUR).
Latente Steuern
Berechnung passive latente Steuern
|
|
|
|
1. Gewinnkorrektur aus
Bilanzpostenabweichungen
|
|
|
168.971,22 €
|
Gesamtsaldo (BMG)
|
|
|
168.971,22 €
|
Somit ergeben sich
folgende passive latente Steuern:
|
|
|
|
Gewerbesteuer
|
168.971,22 € x
3,50% x 340,00%=
|
|
20.108,00 €
|
Körperschaftsteuer
|
168.971,22 € x
15,00%=
|
|
25.346,00 €
|
Solidaritätszuschlag
|
25.346,00 € x
5,50%=
|
|
1.394,00 €
|
Bilanzansatz
|
|
|
46.848,00 €
|
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 134.
Unterschrift der Geschäftsführung
Rot am See, 13. Januar
2025
Ralph Dreher, Kaufmann
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Geschäftsführer
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.01.2025
festgestellt.
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