Netzplan GmbH

Netzplan GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Firma Netzplan GmbH, Hamburg, ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff und der §§ 264 ff HGB aufgestellt. Dabei wurden die Vorschriften des Bilanzrichtlinienumsetzungsgesetzes (BilRuG) angewendet. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB und hat von den entsprechenden Aufstellungserleichterungen vollständig und von den Offenlegungserleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

B. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung ist zu jedem Posten der entsprechende Wert des vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen. Der Ausweis erfolgte in der Bilanz unter den Posten "Ausleihungen an verbundene Unternehmen", "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene Unternehmen" bzw. "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen".

Von dem Wahlrecht, den Bilanzgewinn nach Verwendung auszuweisen, wurde Gebrauch gemacht.

Die auf den Jahresabschluss angewendeten Darstellungsgrundsätze sind beibehalten worden.

Zusätzliche Angaben wegen der Nichtvergleichbarkeit einzelner Posten des Jahresabschlusses mit denen des Vorjahres sind nicht notwendig. Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

C. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Bilanzierungsverbote nach § 248 Abs. 1 und § 248 Abs. 2 HGB wurden beachtet.

Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Die Auflösung der Rückstellungen erfolgte nach bestimmungsgemäßem Verbrauch.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.

Soweit Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestehen, sind diese gemäß § 268 Abs. 7 HGB im Anhang angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Die angewandten Bewertungsmethoden orientieren sich grundsätzlich an den handelsrechtlichen Bestimmungen. Soweit zulässig wurden steuerrechtliche Regelungen mitberücksichtigt.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese am Abschlussstichtag realisiert waren.

Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen wurde von der voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der betrieblichen Nutzungsverhältnisse ausgegangen. Es wurde ausschließlich von der linearen Abschreibungsmethode Gebrauch gemacht. Entgeltlich erworbene Firmenwerte werden über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Vermögensgegenstände im Einzelwert zwischen EUR 250,01 und EUR 1.000,00 wurden im Jahr 2020 nach § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben. Im Berichtsjahr wurde von der Sofortabschreibung für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,01 und EUR 800,00 Gebrauch gemacht.

Die teilfertigen Leistungen und Vorräte sind mit ihren Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt.

Die Leistungsforderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erforderliche Einzelwertberichtigungen wurden durchgeführt. Für das allgemeine Ausfallrisiko wurde eine ausreichende Pauschalwertberichtigung gebildet.

Fremdwährungsforderungen bestanden nicht.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden nicht.

D. Angaben zur Bilanz

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr belaufen sich auf EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00).

II. Kapitalrücklage gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB

Mit notariellem Gesellschafterbeschluss vom 11.08.2021, Notarin Dr. Nina Wagner, Hamburg, UR-Nr. 1242/2021 wurde die Firma plan.b Software- und Beratungsgesellschaft mbH, 25704 Meldorf, Handelsregister Amtsgericht Pinneberg HRB 69817, ("übertragende Gesellschaft") rückwirkend zum 01.01.2021 im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme auf die Firma Netzplan GmbH ("übernehmende Gesellschaft") verschmolzen. Die Eintragung der Verschmelzung im Handelsregister erfolgte für die übertragende Gesellschaft am 17.08.2021 und für die übernehmende Gesellschaft am 23.08.2021. Die Übertragung des Vermögens erfolgte handelsrechtlich und steuerlich zu Buchwerten und ohne Gegenleistung (Kapitalerhöhung).

Der positive Differenzbetrag in Höhe von EUR 12.559,36 zwischen den zu Buchwerten übernommenen Vermögensgegenständen abzüglich der Schulden wurde in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. Nr. 4 HGB eingestellt.

II. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten und der Betrag der durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherten Verbindlichkeiten können dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel entnommen werden.

Verbindlichkeiten insgesamt EUR 1.356.638,49, Vorjahr EUR 929.871,98.

Davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR 790.138,49, Vorjahr EUR 374.371,98.

Davon mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre EUR 0,00, Vorjahr EUR 0,00.

Davon aus Steuern EUR 423.805,83, Vorjahr EUR 115.139,21.

Davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 251,77, Vorjahr EUR 916,22.

Davon gesichert EUR 0,00.

III. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Gesellschaft hatte gegen die Gesellschafterin Darlehensforderungen in Höhe von EUR 923.839,49 (Vorjahr EUR 334.703,37). Die Gesellschaft hatte gegenüber Gesellschaftern keine Darlehensverbindlichkeiten (Vorjahr EUR 0,00).

IV. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

E. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Keine Angaben gem. § 326 HGB

F. Sonstige Angaben

I. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 52 Arbeitnehmer beschäftigt.

II. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Die Gesellschaft wurde am 31.08.1998 gegründet und ist unter HRB 69817 beim Amtsgericht Hamburg in das Handelsregister eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Hamburg.

III. Angaben gem. § 285 Nr. 14/14a HGB

Die Netzplan GmbH wird in die Konzernabschlüsse der Tecyou GmbH & Co.KG, Bremen, (größter Konsolidierungskreis) sowie der teccle operations GmbH, Frankfurt-Main, (kleinster Konsolidierungskreis) einbezogen.