HR Capital Management GmbH

HR Capital Management GmbH

Dreieich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

9. Anhang

9.1  Allgemeine Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

Der vorliegende Jahresabschluss der HR Capital Management GmbH, Dreieich (Offenbach am Main, HRB 34334) zum 31.12.2023 wurde auf Grundlage der aktuellen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Die HR Capital Management GmbH hat als übernehmende Rechtsträgerin mit der HR Beta GmbH am 28. April 2023 einen Verschmelzungsvertrag abgeschlossen. Die Verschmelzung wurde mit Eintragung in das Handelsregister der HR Capital Management GmbH vom 29. November 2023 wirksam. Die HR Capital wurde durch die Eintragung der Verschmelzung Gesamtrechtsnachfolgerin der HR Beta GmbH. Im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge sind alle vertraglichen Vereinbarungen übergegangen. Der Übergang erfolgte zu Buchwerten. Eine Einschränkung der Vergleichbarkeit i.S.d. § 265 Abs. 2 HGB zum Vorjahr ist weiterhin gegeben. Bei wesentlichen Änderungen im Zusammenhang mit der Verschmelzung werden diese im Anhang erläutert.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind hier grundsätzlich im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.
Zusätzliche Angaben zur Vermittlung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage gemäß § 264 Abs. 2 S. 2 HGB sind nicht erforderlich.
Änderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die zu einer Beeinträchtigung der Vergleichbarkeit führen könnten, wurden nicht vorgenommen.
Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung eigenen Vermögens, das Eingehen, die Veräußerung, das Halten und Verwalten von Unternehmensbeteiligungen aller Art im In- und Ausland, der Erwerb, die Veräußerung, das Halten und Verwalten von Grundstücken und grunstücksgleichen Rechten im In- und Ausland und soweit diese Geschäfte weder einer Erlaubnis noch einer Lizenz bedürfen noch einer Aufsicht unterstehen, das Liquiditätsmanagement, die Vermögenslage und -verwaltung für das Mutterunternehmen, die SASPO Holding GmbH mit Sitz in Dreieich und deren verbundenen Unternehmen nebst aller damit zusammenhängender Geschäfte und Dienstleistungen.

9.2  Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

9.2.1  Bilanzierungsvorschriften

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivwerte sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet. Das Saldierungsverbot i.S.d. § 246 Abs. 2 S. 1 HGB sowie das Saldierungsgebot i.S.d. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurden beachtet.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und die Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.
Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet worden.

9.2.2  Bewertungsvorschriften

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen tatsächliche und rechtliche Gegebenheiten nicht entgegen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.
Es ist vorsichtig bewertet worden. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum 31.12.2023 entstanden sind, wurden berücksichtigt, selbst wenn diese erst danach - bis zum Tag der Aufstellung des Abschlusses - bekanntgeworden sind.
Gewinne wurden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.
Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

9.2.3  Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.
Bei den immateriellen Vermögensgegenständen sowie bei den abnutzbaren unbeweglichen und beweglichen Sachanlagen wurden im steuerlich zulässigen Rahmen planmäßige lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.
Die planmäßige Abschreibung erstreckt sich auf die Geschäftsjahre, in denen der Vermögensgegenstand voraussichtlich genutzt wird.
Es erfolgte eine Umgliederung mehrerer Darlehen von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in die Ausleihungen des Finanzanlagevermögens.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Hinsichtlich der vom Unternehmen gehaltenen Wertpapiere erfolgte eine Strategiewechsel. Dienten diese bislang überwiegend als dauerhafte Anlagen, wurde nun durch unterjährige Depotumschichtungen auf kurzfristige Geldanlagen umgestellt, weshalb eine Umgliederung der Wertpapiere aus dem Anlage- in das Umlaufvermögen erfolgte.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Ausgaben vor dem Abschlussstichtag sind, soweit sie Aufwand für die Zeit nach dem Abschlussstichtag betreffen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen i.S.d. § 249 HGB wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Bei den sonstigen Rückstellungen i.S.d. § 249 Abs. 1 S. 1 HGB kommt ein Ansatz für eine sog. Rückstellung für Archivierungspflichten nicht in Betracht, da der Gesellschaft im absehbaren Folgezeitraum keine Raumkosten für die weitere Erfüllung der Aufbewahrungspflicht entstehen werden.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs.1 HGB zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Soweit dabei am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr besteht, ist eine Abzinsung unter Zugrundelegung der nach Restlaufzeit geltenden Marktzinssätze der Deutschen Bundesbank vorgenommen worden. Weiterhin wurde dabei eine Aufzinsung für statistische Kostensteigerungen berücksichtigt.

9.2.4  Angaben zu Bewertungsvereinfachungen

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet worden.
Soweit hier allerdings bei den Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit überhalb eines Jahres nach dem Abschlussstichtag der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist er nur in diesen Fällen angesetzt; das Höchstwertprinzip i.S.d. § 253 Abs. 1 S. 1 HGB wurde hier beachtet.

9.3  Erläuterungen zur Bilanz

9.3.1  Eigenkapital

Über die Verwendung des Bilanzergebnisses 2023 ist wie folgt beschlossen worden:

9.3.2  Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten des Gesamtbetrages der in Höhe von EUR 170.362.413,73 (Vorjahr: EUR 174.665.909,71) passivierten Verbindlichkeiten belaufen sich auf bis zu einem Jahr.

9.4  Erläuterungen zur Gewinn und- Verlustrechnung

9.4.1  Sonstige betriebliche Erträge, sonstige betriebliche Aufwendungen

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge und sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von EUR 0,00 bzw. außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von EUR 8.684,73 in Bezug auf die Verschmelzung der HR Beta GmbH enthalten.

9.5  Ergänzende Angaben

9.5.1  Mitglieder der Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung sind:
·  Nikolaus Gormsen, Geschäftsführer (einzelvertretungsberechtigt)
·  Hans Nolte, Geschäftsführer (einzelvertretungsberechtigt)
·  Kirsten Rehmann, Geschäftsführer (einzelvertretungsberechtigt)

9.5.2  Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

9.5.3  Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Geschäftsführern
 gemäß § 285 Nr. 9c HGB und § 42 Abs. 3 GmbHG

·  Verbindlichkeiten aus Verrechnungskonto: EUR 5.841.207,69
·  Forderungen aus Ergebnisabführung: EUR 2.919.014,79

9.5.4  Muttergesellschaft gemäß § 285 Nr. 14a HGB

Muttergesellschaft gemäß § 285 Nr. 14a HGB ist die Fa. SASPO Holding GmbH, An der Trift 65 in 63303 Dreieich, mit 100 % Anteilsbesitz.
·  Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 21.04.2006, in vertraglicher Änderung vom 14.11.2019
·  vollzogene Ergebnisabführung für 2023 in Höhe von EUR 40.705,23

9.5.5  Wesentliche Geschäftsvorfälle nach Ablauf des Geschäftsjahres
 gemäß § 285 Nr. 33 HGB

Wesentliche Geschäftsvorfälle nach Ablauf des Geschäftsjahres i.S.d. § 285 Nr. 33 HGB, die zu einer Auswirkung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des lfd. Geschäftsjahres führen, sind nicht zu verzeichnen.

Dreieich, 19.06.2024
Geschäftsführung (SASPO Holding GmbH): __________________________

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.06.2024 festgestellt.