Tap-Trading GmbHLiquidated

Tap-Trading GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Tap-Trading GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Wertpapiere des Handelsbestandes werden nach dem strengen Niederstwertprinzip bzw. - soweit die Voraussetzungen des § 254 HGB erfüllt sind - nach den Regeln für Portfolio-Hedge-Bestände bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgte zum Nennwert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Derivative Finanzinstrumente

Am Bilanzstichtag bestanden folgende offene Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken, die ausschließlich auf Handelsgeschäfte entfallen und die ausschließlich zur Deckung von Marktpreisschwankungen abgeschlossen wurden:
  

Es wurden im Einzelnen folgende Bewertungseinheiten gebildet:
Als Bewertungseinheiten wurden zwei sogenannte Long-Box-Spread-Strategien zusammengefasst.
Long Box bezeichnet den Kauf eines Box Spreads. Dieser besteht aus einem Bull Spread mit Calls (auch: Bull Call Spread) und einem Bear Spread mit Puts (auch: Bear Put Spread). Das Risikoprofil dieser Gesamtposition ist delta-neutral. Das bedeutet, dass der Wert der Gesamtposition nicht abhängig ist von der Entwicklung des Marktes, somit kein Preisänderungsrisiko beinhaltet. Da die Gesamtposition bei nur bei einem Emittenten (EUREX) gehalten wird und der Wert der long und short Bestandteile sich ausgleichen, wurden diese Positionen als Bewertungseinheiten zusammengefasst.

Die Bewertung aller weiteren Produkte erfolgte nach dem Lifo-Verfahren i. S. von § 256 HGB.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt TEUR 3.829.
(Vorjahr: TEUR 175 ).

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro 203.712,19 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
  
Gerald Ralph Tapken, Düsseldorf
ausgeübter Beruf: Bankkaufmann

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
  

Unterschrift der Geschäftsleitung
  
Düsseldorf, 19. September 2011

Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.09.2011 festgestellt.