di.hako.tec GmbH

di.hako.tec GmbH

Trappenkamp

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

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PASSIVA

ANHANG

di.hako.tec GmbH, Trappenkamp

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Aufstellung des Jahresabschlusses 2022 erfolgt nach den Vorschriften der §§ 238 ff. und 264 ff. Handelsgesetzbuch (HGB) und dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG). Die ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags werden beachtet.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt gemäß §§ 253/255 HGB. Es wurde mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Im Zu- und Abgangsjahr werden Abschreibungen zeitanteilig berücksichtigt. Die geringwertigen beweglichen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten in Höhe von bis zu 800 EUR werden im Jahr ihres Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen für erworbene Software 3 - 7 Jahre, für Grundstücke, Gebäude und Aufbauten 10 - 33 Jahre, für technische Anlagen und Maschinen 2 - 19 Jahre und für andere Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 - 14 Jahre.

Aus Gründen des besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wurden die im Jahr 2008 empfangenen Investitionszuschüsse in Höhe von insgesamt TEUR 1.837 nicht direkt von den Anschaffungskosten der bezuschussten Anlagegüter abgesetzt, sondern in den Passivposten "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" (Sonderposten gemäß § 265 Abs. 5 S. 2 HGB; vgl. auch IDW HFA 1/1984) eingestellt. Der Sonderposten wird ratierlich über die Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter von 33 Jahren aufgelöst.

Die Zugangsbewertung der Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen erfolgt in Höhe der Anschaffungskosten. Im Rahmen der Stichtagsbewertung im Vorratsvermögen werden ggf. Niederstwertabschläge vorgenommen, soweit sich aus bilanzstichtagsnahen Bestellungen oder Zugängen ein niedrigerer beizulegender Wert ergibt. Zudem wird der Großteil des gesamten Vorratsbestandes im Reichweitenverfahren zum strengen Niederstwertprinzip bewertet. Hier erfolgen Bewertungsabschläge bei voraussichtlich überlangen Lagerdauern (bei sonstigen Vorräten ab einem Jahr) in Form von abgezinsten zukünftigen Aufwendungen der Lagerhaltung und Zinsen der Kapitalbindung.

Die Forderungen werden zu Nennwerten angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände werden zu ihren Anschaffungskosten ausgewiesen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten bilanziert.

Der Ansatz der Rückstellungen erfolgte in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt mit ihren Erfüllungsbeträgen.

Die gegenseitig aufrechenbaren Forderungen und Verbindlichkeiten werden in der Bilanz saldiert ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anla­genspiegel. Der Anlagenspiegel wird nach den Vorschriften gem. § 284 Abs. 3 HGB i. V. m. § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB freiwillig aufgestellt.

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Rückstellungen wurden im Wesentlichen für die Erfolgsprämie für das Geschäftsjahr 2022 (TEUR 83), für ausstehende Instandhaltungen (47 TEUR) und für ausstehende Rechnungen (TEUR 36) gebildet.

Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden besichert.

IV. Sonstige Angaben

(1) Register

Die di.hako.tec GmbH, Trappenkamp, ist beim Amtsgericht Kiel unter der Nummer HRB 9196 KI registriert. Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist Herr Frank Thielebein, Kiel.

(2) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

(3) Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr 2023 betrug 54 Mitarbeiter.

(3) Mutterunternehmen

Das (mehrheitlich beteiligte) Mutterunternehmen ist das Diakonie-Hilfswerk Schleswig-Holstein mit Sitz in Rendsburg, ein Sondervermögen der Nordelbischen Ev.-Luth. Kirche. Das Diakonie-Hilfswerk ist nach dem HGB nicht verpflichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen.

(4) Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 in Höhe von EUR 43.059 auf neue Rechnung vorzutragen.

Trappenkamp, den 27.05.2024

di.hako.tec GmbH

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Frank Thielebein

(Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. Mai 2024