spacedealer GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister Berlin (Charlottenburg) unter HRB 81154 unter der Firma spacedealer GmbH eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss ist vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 274a HGB und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III.1 Bilanzierungsmethoden

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

III.2 Angewandte Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ( Going-Concern-Prinzip).
Das Eigenkapital der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag durch Verluste aufgebraucht. Die Bilanz zum 31. Dezember 2022 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 329.519,08 (Vj.: EUR 368.892,28) aus.
Die Geschäftsführung geht davon aus, dass der Fortbestand der Gesellschaft gesichert ist und die Entwicklung der Finanz- und Ertragslage den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag schrittweise beseitigen wird. Ursächlich für den Fehlbetrag war der Wegfall einzelner Kunden in 2019, der - verschärft durch die Corona-Pandemie - schrittweise durch Umsätze aus Neugeschäften kompensiert werden wird. Trotz der Corona-Pandemie konnten Bestandskunden gehalten und ausgebaut werden und zusätzlich neue Kunden gewonnen werden, so dass die wirtschaftliche Lage zum Jahresende 2021 stabilisiert war und ab 2022 auch für die Folgejahre wesentliche Projekte durch Bestands- und Neugeschäft gesichert werden. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft wird im Weiteren durch einen Kontokorrentkredit in Höhe von EUR 250.000,00 gesichert, der zum Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommen war.
Sollten die erwarteten Erträge und entsprechenden Liquiditätszuflüsse nicht realisiert werden, sind zur Sicherung des Fortbestands der Gesellschaft alternative liquiditätsstützende Maßnahmen erforderlich.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und unter Berücksichtigung der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei Jahren linear
abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis dreizehn Jahren linear abgeschrieben. Bei der Ermittlung der Nutzungsdauern werden die Geschäftsjahre berücksichtigt, in denen der Vermögensgegenstand voraussichtlich genutzt werden kann.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wurde gem. § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der gleichmäßig mit jeweils 1/5 abgeschrieben wird (Poolabschreibung).

Die Bewertung der in Arbeit befindlichen Aufträge (teilfertige Leistungen) erfolgte auf Basis der entstandenen Einzelkosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten wurde zu Nominalwerten angesetzt.

Von der Möglichkeit, einen A ktivposten für latente Steuererträge zu bilden, wurde im Geschäftsjahr 2015 erstmal Gebrauch gemacht. Der Aktivposten wurde zum 31. Dezember 2022 in Höhe von EUR 30.460,00 (Vorjahr: EUR 47.470,00) unter Berücksichtigung der steuerlichen Verlustvorträge und der Verlustverrechnungsmöglichkeit im Sinne des KStG bzw. GewStG in den folgenden fünf Jahren gebildet. Die Berechnung des Aktivpostens erfolgte auf Basis der unternehmensindividuellen Körperschaftsteuerbelastung (15,00 % zzgl. 5,50 % Solidaritätszuschlag) sowie einer Gewerbesteuerbelastung in Höhe von 14,35 %.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des Erfüllungsbetrags gebildet worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

IV.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

IV.2 Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag ergeben sich aktive latente Steuern in Höhe von EUR 30.460,00 (Vorjahr: EUR 47.470,00). Die Gesellschaft macht vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB Gebrauch.

IV.3 Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 50.000,00.

IV.4 Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Vorjahr wurden bei den sonstigen betrieblichen Erträgen außerordentliche Erträge aus der Inanspruchnahme von Überbrückungshilfen III in Höhe von EUR 35.377,68 ausgewiesen. Der Aufwand aus der Zuführung zu den Rückstellungen wegen einer anteiligen Rückzahlungsverpflichtung von EUR 7.100,00 wurde bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

VI. Sonstige Angaben

VI.1 Gesellschaftsorgane

Geschäftsführerin der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2022 und ist unverändert Joanna Piekos, Berlin.

Die Geschäftsführerin ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

VI.2 Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 14 (Vorjahr: 16).

VI.3 Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 30.460,00, dieser resultiert aus der Aktivierung latenter Steuern.

VI.4 Sonstiges

Überschuldung
Die Gesellschaft war zum 31. Dezember 2022 in Höhe von EUR 329.519,08 (Vorjahr: EUR 368.892,28) überschuldet. Die Geschäftsführung geht von einer Fortführung der Gesellschaft aus und davon, dass der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag durch zukünftige Jahresüberschüsse kompensiert werden kann.

gez. Joanna Piekos

  Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.12.2023 festgestellt.