HEROH GmbH

HEROH GmbH

Sprockhövel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der HEROH GmbH wurde auf der Grundlage der Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporäre Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz liegt bei 33,85 %. Der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt hierbei 515 %.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Das Stammkapital beträgt EUR 25.000,00. Der Jahresabschluss wurde vor Berücksichtigung der Ergebnisverwendung aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, solches mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Bei der Bemessung der Abschreibungen wurde die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt. Für die Zugänge an beweglichen Anlagegütern wurde die Abschreibung im Zugangsjahr pro rata temporis berechnet.

Geringwertige, bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Anschaffungswert von 800,00 EUR wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgesetzt.

Die Forderungen sind zu Nennwerten bewertet worden.

Der Ansatz der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu Nennwerten.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1) Umlaufvermögen
Im Posten sonstige Vermögensgegenstände sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.
In den Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Beträge mit einer Rest­laufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

2) Verbindlichkeiten
Unter den Verbindlichkeiten sind keine Beträge ausgewiesen, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Lieferantensicherheiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhaltet eine Verbindlichkeit in Höhe von 248.422,19 EUR gegenüber Gesellschafter und Geschäftsführer. Diese Verbindlichkeit wird mit 2,0 % p. A. verzinst und ist jederzeit mit einer Frist von drei Monaten kündbar und fällig stellbar. In 2023 wurde Tilgungen i. H. v. 71.830,78 EUR geleistet. Sondertilgungen sind jederzeit möglich.

3) Rückstellungen
Pensionsrückstellungen wurden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit Zweckvermögen saldiert. Der Aktiv- und Zeitwert des Zweckvermögens beträgt zum Bilanzstichtag 120.614,87 EUR. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen, die mit Zweckvermögen saldiert wurden, beträgt zum Stichtag 184.594,00 EUR.

Bewertungsparameter Pensionsrückstellung:

Biometrische Rechnungsgrundlagen Heubeck-Richttafeln 2018 G von
Klaus Heubeck
Rechnungszins (10-Jahres-Durchschnitt): 1,82 % p. a.
Gehaltsdynamik: 0,00 % p. a.
Rentendynamik: 0,00 % p. a.
durchschnittl. Fluktuation der zugehörigen Personen: 0,00 % p. a.

Höhe der Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB

Rechnungszins (7-Jahres-Durchschnitt): 1,74 % p. a.
Erfüllungsbetrag zum 31.12.2023 (7-Jahres-Durchschnitt): 187.326,00 EUR
Rückstellung zum 31.12.2023 (saldiert mit Zweckvermögen): 66.711,00 EUR
Ausschüttungssperre aus dem Unterschiedsbetrag zum 31.12.2023: 2.732,00 EUR

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

- einstweilen frei -

V. Sonstige Angaben

1) Gesellschaftsorgane
Geschäftsführer im laufenden Geschäftsjahr:
§ Petra Heller, hauptberufliche Geschäftsführerin
§ Guido Heller, hauptberuflicher Geschäftsführer

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2) Arbeitnehmer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.10.2024 festgestellt.