Haragon VV GmbH

Haragon VV GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2014 bis zum 30.06.2015

Bilanz

Aktiva

Anhang

Haragon VV GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2015 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22.9.1970 (BGBl. I S. 1334) in der Fassung vom 25.5.2009 (BGBl. I S. 1102).

Im Zuge einer sachlichen Kontenzuordnung wurden Passivpositionen aus den Sonstigen Verbindlichkeiten, hier die Verbindlichkeiten gegenüber der Epicure Finance Ltd. sowie gegenüber der Pacific Finance Consulting S.A., den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zugeordnet. Die Vorjahresangaben wurden entsprechend angepasst.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aktiva

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte trotz eines zum Bilanzstichtag bestehenden "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags" unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Es besteht eine Vereinbarung über einen die Überschuldung beseitigenden Rangrücktritt.

Anlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen enthalten umlagefähige, noch nicht abgerechnete Betriebs-, Heiz- und Warmwasserkosten. Notwendige Wertabschläge für im Geschäftsjahr 2014/2015 leer stehende Wohneinheiten wurden unter Berücksichtigung der Leerstandsquote sowie der Bruttomietverhältnisse vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Zinsverlusten und Mahnkosten wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Passiva

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2014/2015 belaufen sich auf € 329.412,20 (Vorjahr: € 309.710,24).

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Vermietung resultieren aus Mietforderungen in Höhe von € 24.383,72 (Vorjahr: € 13.911,19) unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen in Höhe von € 8.245,34 (Vorjahr: € 13.979,50). Es wurden im Geschäftsjahr 2014/2015 Abschreibungen auf Forderungen in Höhe von € 9.591,39 (Vorjahr: € 63.478,69) vorgenommen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Finanzierungsgebühren in Höhe von € 45.479,24 (Vorjahr: € 61.934,04), welche über die Laufzeit des Darlehens aufgelöst werden. Diese wurden in der Vergangenheit als Disagio ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00 (Vorjahr: € 25.000,00) und ist in voller Höhe eingezahlt.

Verbindlichkeiten

Im Rahmen des Risikomanagementsystems setzt die Gesellschaft zur Absicherung von Zinsrisiken aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten derivative Finanzinstrumente ein. Die abgeschlossenen Sicherungsgeschäfte wurden im Rahmen eines sog. Micro-Hedge mit dem Grundgeschäft zusammengefasst und bilden eine Bewertungseinheit. Die wertbestimmten Faktoren sind in Bezug auf Nominalwert, Laufzeit, Zinstermine und verwendeten Zinssatz aufeinander abgestimmt. Die Bewertungseinheit ist vollständig wirksam. Mit der Sicherungsbeziehung werden variable durch feste Zahlungsströme gesichert, sog. Payer-Swap. Die Swap Vereinbarung mit der DZ Bank AG läuft bis zum 25.4.2018 und weist zum Bilanzstichtag einen Barwert in Höhe von € -179.940,69 aus, der sich durch die Umkehrung der Zahlungsströme über die Laufzeit ausgleichen wird.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 74.753,95 (Vorjahr: € 73.636,50) enthalten.

Darüber hinaus sind Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kautionen in Höhe von € 311.277,03 (Vorjahr: € 264.123,69) mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 10.736.250,27 (Vorjahr: € 8.989.426,09) sind durch Grundpfandrechte in Höhe von € 11.263.449,00 zuzüglich 15 % Zinsen p. a. sowie durch Sicherungsabtretung bestehender und künftiger Mietforderungen gesichert.

Im Rahmen eines Sicherungspools für ein Refinanzierungsgeschäft über insgesamt € 32.956.920,30 der Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG besteht für den Fall, dass eine der am Refinanzierungsgeschäft beteiligten Gesellschaften ihren Darlehensverpflichtungen nicht nachkommen und nahestehende Garantiegeber für diese nicht eintreten sollten, eine Sicherungsbestellung in Höhe der genannten Grundschulden auch für insoweit fremde Darlehensverbindlichkeiten.

Darüber hinaus bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB oder sonstige Eventualverbindlichkeiten.

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2014/2015 keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer sind:

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.