CBRE Loan Services GmbH

CBRE Loan Services GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

(verkürzte Bilanz gem. § 266 Abs. 1 S. 4 HGB)

CBRE Loan Services GmbH

Frankfurt am Main

Amtsgericht Frankfurt am Main HRB 97544

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

(Darstellung gem. § 275 Abs. 2 i.V.m. § 265 Abs. 8 HGB)

CBRE Loan Services GmbH

Frankfurt am Main

Anhang 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Geschäftstätigkeit der CBRE Loan Services GmbH (nachfolgend auch "Gesellschaft") erstreckt sich ausschließlich auf das Erbringen von bankbezogenen Hilfsdiensten, die keiner Genehmigung nach dem Kreditwesengesetz (KWG) bedürfen. Die Leistungen betreffen insbesondere die Verwaltung von Darlehen und Darlehensportfolio für institutionelle Fremdkapitalinvestoren im Auftrag ihrer Muttergesellschaft.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches ("HGB") und den sie ergänzenden Vorschriften des GmbH- Gesetzes ("GmbHG") aufgestellt. Die Bilanz wurde auf der Basis des Vorschlags der Geschäftsführung zum Vortrag des Jahresüberschusses auf neue Rechnung vor vollständiger oder teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die CBRE Loan Services GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des §§ 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften (§§ 246 bis 251 HGB und §§ 252 bis 256a HGB) sowie der sie ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 266 und § 275 HGB Anwendung. Die Gliederung der Bilanz entspricht den Bestimmungen des § 266 Abs. 1 S. 2 HGB (verkürzte Bilanz). Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses wurde die Gliederung der Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung der Geschäftstätigkeit angepasst (§ 265 Abs. 6 HGB) und Leerpositionen nicht aufgeführt (§ 265 Abs. 8 HGB).

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses und des Anhangs wurden zum Teil die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften angewendet (§§ 274a, 276, 288 HGB). Die Form der Darstellung des Jahresabschlusses, insbesondere die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden beibehalten. Ebenso werden die Bewertungsmethoden unverändert angewandt. Dementsprechend sind die angegebenen Vorjahresbeträge mit den Beträgen des Berichtsjahrs vergleichbar (§ 265 Abs. 1 S. 2 HGB).

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Erläuterungen zur Bilanz (§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Es werden keine nicht in der Bilanz ausgewiesenen Geschäfte ausgeführt.

Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Sachanlagen betreffen die Geschäftsausstattung (Computer und andere Hardware). Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Abschreibung wird auf der Basis einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei Jahren berechnet.

Soweit die Anschaffungskosten den Betrag von EUR 800 nicht übersteigen, werden die Anschaffungskosten der selbständig nutz- und abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenstände im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben (geringwertige Wirtschaftsgüter gem. § 6 Abs. 2 EStG).

Umlaufvermögen

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Den erkennbaren Risiken wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten in fremder Währung bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Die Forderungen aus Leistungen betreffen Forderungen an den Gesellschafter in Höhe von TEUR 270 (Vj. TEUR 1.007).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Ansprüche aus Vorauszahlungen von Körperschaft- und Gewerbesteuer (TEUR 71; Vj. TEUR 34) sowie Umsatzsteuer (Vorsteuererstattungsanspruch: TEUR 40; Vj. TEUR 50).

Die Restlaufzeiten der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände liegen jeweils unter einem Jahr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in fremder Währung werden mit dem Umrechnungskurs zum entsprechenden Rechnungsdatum erfasst. Am Abschlussstichtag werden die Fremdwährungspositionen mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet. Führt der Umrechnungskurs am Bilanzstichtag zu einem niedrigeren Wert der Fremdwährungsforderungen, wird dieser angesetzt, wenn die jeweilige Restlaufzeit ein Jahr übersteigt.

Latente Steuern

Die Gesellschaft verzichtet nach § 274a Nr. 4 HGB auf die Anwendung der Vorschrift über die Abgrenzung von latenten Steuern nach § 274 HGB.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Körperschaft- und Gewerbesteuer mit TEUR 24 (Vj. TEUR 87).

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und gewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrages bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuer TEUR 32 (Vj. TEUR 28) und für die Sozialversicherung und Lohnsteuer (TEUR 5; Vj. TEUR 7).

Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter bestanden am Abschlussstichtag nicht. Am Bilanzstichtag bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

C. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erzielt Umsatzerlöse ausschließlich aus von der Muttergesellschaft unterbeauftragten Leistungen im Zusammenhang mit der Verwaltung von Darlehen. Die Leistungen werden im Vereinigten Königreich ausgeführt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen Erträge aus der teilweisen Weiterbelastung von Personalaufwand an die Muttergesellschaft.

Der Materialaufwand (Aufwand für bezogene Leistungen) betrifft den Aufwand für die Unterbeauftragung eines verbundenen Unternehmens, im Zusammenhang mit dem Aufbau und der Erweiterung der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft im Ausland.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen in Höhe von TEUR 61 Mietaufwendungen und in Höhe von TEUR 18 Buchhaltungsleistungen sowie die Nutzung der administrativen Infrastruktur von verbundenen Unternehmen.

Die Steuer vom Einkommen und Ertrag betreffen die Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse i.S. v. § 251 HGB.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich fünf Mitarbeiter.

Nachtragsbericht über Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Geschäftsjahres 2022 haben, ergaben sich nicht.

Name und Sitz der Muttergesellschaft, Konzernabschluss

Die Muttergesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den die Gesellschaft und ihre Tochtergesellschaft mit einbezogen werden, ist die CBRE Group, Inc. mit Sitz in Dallas, Texas, USA. CBRE Group, Inc. ist ein Unternehmen, dessen Aktien an der Börse in New York, USA, gehandelt werden (NYSE: CBRE).

CBRE Group, Inc. stellt einen Konzernabschluss nach den in den USA geltenden Rechnungslegungsvorschriften (US GAAP) in USD auf, in den die Jahresabschlüsse der CBRE GmbH und ihre Tochtergesellschaft durch Vollkonsolidierung einbezogen werden (Formblatt 10-K). Die auf die Bilanzierung der wesentlichen Geschäftsvorfälle der Gesellschaft und ihrer Tochtergesellschaft anzuwendenden US GAAP Vorschriften können insbesondere bei den Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des immateriellen und sonstigen abnutzbaren Sachanlagevermögens aufgrund unterschiedlicher Standardnutzungsdauern und bei dem Zeitpunkt der Ertragsrealisation für operative Umsätze zu vom HGB abweichenden Bilanzansätzen führen. Der Konzernabschluss der CBRE Group, Inc. hat befreiende Wirkung im Sinne der Konzernabschlussbefreiungsverordnung (§ 2 KonBefrV), so dass die Gesellschaft von der Verpflichtung einen (Teil-)Konzernabschluss aufzustellen, befreit ist (§ 292 HGB). Der Konzernabschluss ist bei CBRE Group, Inc., 2100 McKinney Ave Suite 700, Dallas, Texas, USA, auf der Webseite www.cbre.com (unter "Investor Relations") oder unter der Nr. 000 11 38 118 bei der U.S. Securities and Exchange Commission ("SEC") erhältlich. Der befreiende Konzernabschluss der CBRE Group Inc. und der Bestätigungsvermerk des Konzernabschlussprüfers (Formblatt 10-K) werden von der CBRE GmbH (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 13347) in deutscher Sprache beim Bundesanzeiger im Bereich Rechnungslegung/Finanzberichte offengelegt.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen

Die Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen betreffen insbesondere die im Rahmen der Unterbeauftragung erbrachten Leistungen an die Muttergesellschaft, die Aufwendungen für die ausgelagerte Buchhaltung und allgemeine Verwaltung und Mietaufwendungen sowie die Aufwendung für den Aus- und Aufbau eines Auslandsgeschäfts.

Diese Geschäfte werden zu marktüblichen Bedingungen ausgeführt.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Bezüge noch Vorschüsse oder Kredite gewährt. Keinem früheren Mitglied der Geschäftsführung wurden Gesamtbezüge im Sinne von § 285 Nr. 9b) HGB gewährt.

Mit der Geschäftsführung sind bzw. waren im Geschäftsjahr beauftragt:

Unterschriften

Anlagenspiegel zum 31.12.2022: