Assmann Climaplan GmbH

Assmann Climaplan GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsregister HRB 61442 Amtsgericht München

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Entwicklung des Anlagevermögens

ANHANG zum 31.12.2023

Assmann Climaplan GmbH Ingenieurbüro für Versorgungstechnik, München

Allgemeine Angaben zum Unternehmen:

Der Jahresabschluss der Assmann Climaplan GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 Abs. 2 i.V. m. § 267 Abs. 1) HGB ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Fortbestand des Unternehmens ist von der Finanzierung des Gesellschafters, der BKW Engineering SE, Berlin, abhängig, was ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne von § 322 Abs. 2 HGB darstellt. Der Gesellschafter hat zur Vermeidung einer möglichen Überschuldung und eines etwaigen Insolvenzverfahrens mit Datum vom 02.Februar 2024 eine sog. harte Patronatserklärung erteilt. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde entsprechend unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr stetig angewandt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bewegliche, selbständig nutzbare Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,- wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und vollständig abgeschrieben.

Laut Kaufvertrag über die Veräußerung und den Erwerb einzelner Wirtschaftsgüter zwischen Assmann Climaplan GmbH und Assmann Beraten + Planen GmbH sind alle sämtliche bewegliche Sachanlagevermögengegenstände rückwirkend zum 01.10.2023 an Assmann Beraten + Planen GmbH veräußert worden.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Zeitwert angesetzt.

Die Vorräte bestehen ausschließlich aus unfertigen Leistungen, gemindert um die erhaltenen Anzahlungen. Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten der unfertigen Leistungen umfassen die aktivierungspflichtigen Aufwendungen gemäß § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB sowie die aktivierungsfähigen angemessenen Kosten der allgemeinen Verwaltung (§ 255 Abs. 2 Satz 3 HGB). Sofern die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die den aktiven Anwärtern zugesagten Versorgungsleistungen entsprechen hinsichtlich ihres Betrages und ihrer Fälligkeit den Versicherungsleistungen der zugehörigen Rückdeckungsversicherung. Kongruente Rückdeckungsversicherungen, die an die Versorgungsberechtigten verpfändet sind, erfüllen die Voraussetzung für das Saldierungsgebot, d.h. der Rückdeckungsanspruch ist mit seinem beizulegenden Zeitwert zu bewerten und mit der Pensionsverpflichtung zu saldieren.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Dabei werden Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. (siehe letzte Seite)

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als separater Posten gebucht.

Angaben zu Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Angaben zu Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

BKW Engineering Beteiligung GmbH ist eine 100% Tochtergesellschaft von Assmann Climaplan GmbH, gegenüber die Assmann Climaplan GmbH die nachfolgenden Rechte und Pflichten hat:

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden € 260.828,36 für erst im Folgejahr abziehbare Vorsteuern sowie Umsatzsteuerguthaben aus Vorjahren ausgewiesen. Alle weiteren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit < 1 Jahr

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 30.572.112,90 (Vorjahr € 9.488.615,52). Diese betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten sowie ein kurzfristiges Gesellschafterdarlehen von € 24.897.117,23 (Vorjahr € 5.903.025,37).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von größer einem Jahr beträgt € 0,00 (Vorjahr € 0,00).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Im Geschäftsjahr sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von € 4.112,00 und außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von € 10.512.200,46 angefallen. Die außergewöhnlichen Erträge resultieren aus der Auflösung im Vorjahr gebildeter Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen. Die außergewöhnlichen Aufwendungen stehen in Zusammenhang mit der Einstellung in die Einzelwertberichtigung auf Forderungen (€ 912.087,98) in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen einerseits und der Berücksichtigung von drohenden Verlusten bei laufenden Projekten als Bestandsminderung unfertige Leistung (€ 9.600.112,48) im Materialaufwand andererseits.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 59.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Mietvertrag für die Geschäftsräume bestehen Verpflichtungen in Höhe von rd. T€ 244 (netto). Für Leasingverträge für die Geschäftswagen bestehen Verpflichtungen in Höhe von rd. T€ 96. Weiter bestehen Verpflichtungen aus Wartungs- und Versicherungsverträgen in Höhe von rd. T€ 129.

Sicherheiten

Für Bürgschaften von Banken zur Abdeckung von Gewährleistungsverpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag Pfandrechte an Bankguthaben in Höhe von TE 277.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der BKW AG, Bern (Schweiz), per 31. Dezember 2023 einbezogen.

Unterschrift der Geschäftsführung