Mondo GmbH

Mondo GmbH (vormals: Global Distribution GmbH)

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2016 bis zum 31.05.2017

Bilanz zum 31.5.2017

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2016/2017

I. Allgemeine Erläuterungen, Registergericht und Handelsregisternummer

Die Gesellschaft ist unter der Firma Global Distribution GmbH mit Sitz in Münster beim Amtsgericht Münster unter der Handelsregisternummer HR B 5945 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.5.2017 wurde gemäß § 267 HGB nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Bilanz wurde nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB gegliedert und unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert. Die Wertansätze der Bilanz zum 31.5.2016 wurden unverändert zum 1.6.2016 übernommen.

Es wurde wie folgt bewertet:

1. Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von jeweils bis zu € 150,00 werden im Zugangsjahr gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Für geringwertige Anlagegüter deren Anschaffungskosten € 150,00, nicht aber € 1.000,00 (netto) übersteigen, wird im Zugangsjahr ein Sammelposten in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG gebildet, der in den folgenden Geschäftsjahren jeweils um 1/5 abgeschrieben wird.

2. Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung angemessener Teile der Anschaffungsnebenkosten. Latente Lagerrisiken wurden durch angemessene Abschläge berücksichtigt. Zur Anpassung an den niedrigeren beizulegenden Wert erfolgten, soweit erforderlich, wechselkursbedingte Anpassungen. Die Vorräte sind verlustfrei bewertet.

3. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken wurde durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; für das allgemeine Delkredere wurden Pauschalwertberichtigungen in Abzug gebracht.

Die Umrechnung von Fremdwährungspositionen erfolgte mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.

4. Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Betrags der wahrscheinlichen Inanspruchnahme gebildet.

5. Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungs- bzw. Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel, der als Anlage beigefügt ist, gesondert dargestellt.

2. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag von T€ 1.005.

3. Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

^*) auf branchenübliche Eigentumsvorbehalte wird hingewiesen

Es besteht eine Buchgrundschuld in Höhe von € 1.666.000,00 am Objekt Schuckertstr. 28 in Münster zugunsten zweier Kredite der Münsterländischen Bank Thie & Co. KG.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Angaben zu Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB:

Die Berichtsgesellschaft hatte zum 30.4.2015 ein Ratentilgungsdarlehen über € 400.000,00 aufgenommen. Zur Sicherung des Zinsänderungsrisikos wurde hierbei ein Zinscap vereinbart. Im Einzelnen bestehen folgende Finanzinstrumente:

Angaben zum Grundgeschäft

Ein Darlehen mit einem Nominalbetrag von € 400.000,00 wurde mittels Mikro-Hedge in eine Bewertungseinheit einbezogen. Abgesichert wurden Zinsrisiken aufgrund von Marktzinsschwankungen (EURIBOR).

Angaben zur Effektivität der Bewertungseinheit

Der zugrundeliegende Referenzzinssatz der Capvereinbarung und der variablen Kreditvereinbarung ist der EURIBOR. Damit stimmen die Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft in vollem Umfang überein und sind demselben Risiko ausgesetzt. Die Wirksamkeit der gebildeten Bewertungseinheit wurde retro- und prospektiv festgestellt. Die Absicherung besteht für den Zeitraum 30.4.2015 bis 30.4.2019.

Auf den Ausweis aktiver latenter Steuern wurde gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB verzichtet.

Im Geschäftsjahr war Herr Robert Lauterwein, Münster, Kaufmann, zum Geschäftsführer bestellt.

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss zum 31.5.2017 der Global Distribution GmbH, Münster, wurde am 15.09.2017 festgestellt.