SCHORISCH Magis GmbH
Karstädt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 27.07.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
26.7.2023
EUR |
| A. Anlagevermögen |
569.122,00 |
542.347,46 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
5.002,00 |
7.270,75 |
| II. Sachanlagen |
564.120,00 |
535.076,71 |
| B. Umlaufvermögen |
3.357.258,28 |
4.066.135,94 |
| I. Vorräte |
231.491,53 |
977.715,27 |
| 1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
13.397.541,21 |
9.489.843,11 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
1.059.419,22 |
2.036.815,44 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks |
2.066.347,53 |
1.051.605,23 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten |
1.941,57 |
9.475,98 |
| Aktiva |
3.928.321,85
|
4.617.959,38 |
Passiva
|
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31.12.2023
EUR |
26.7.2023
EUR |
| A. Eigenkapital |
584.446,32 |
268.054,80 |
| I. Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
300.000,00 |
| II. Kapitalrücklage |
1.100.000,00 |
150.000,00 |
| III. Bilanzverlust |
540.553,68 |
181.945,20 |
| davon Gewinnvortrag |
268.054,80 |
-692.312,72 |
| B. Rückstellungen |
240.386,15 |
231.250,66 |
| C. Verbindlichkeiten |
3.103.489,38 |
4.118.653,92 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.993.985,76 |
3.301.691,43 |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
12.355,34 |
395.968,59 |
| Summe Passiva |
3.928.321,85 |
4.617.959,38 |
Anhang
SCHORISCH Magis GmbH Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die SCHORISCH Magis GmbH hat Ihren Sitz in Karstädt, Brandenburg. Sie ist im Handelsregister
des Amtsgerichts Neuruppin unter der HRB 5550 eingetragen.
II. Allgemeine Angaben:
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches
(HGB) für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB sowie nach dem
Gesetz betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.
III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze haben sich gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen
nicht geändert; die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit wurden beachtet.
Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend.
Anlagevermögen
Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter
und/oder planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist
die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs.3 HGB).
Die Abschreibung erfolgt linear. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde
der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens beachtet. Die Nutzungsdauern liegen
bei den immateriellen Vermögensgegenständen zwischen 3 und 6 Jahren und bei Sachanlagevermögen
bei 3 bis 33 Jahren.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellkosten bis € 800 werden
im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bewertet, bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren
oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.
Unfertige und fertige Erzeugnisse werden entsprechend ihrem Fertigstellungsgrad zu Herstellungskosten (Einzelkosten,
angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens
soweit durch die Fertigung veranlasst, § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB) bewertet, sofern nicht
nach § 253 Abs. 4 HGB um noch anfallende Aufwendungen geminderte Verkaufswerte anzusetzen
sind.
Im Wirtschaftsjahr 2023 wurde hinsichtlich der Bewertung der Herstellungskosten des
Vorratsvermögens unter Durchbrechung des Prinzips der Bewertungsstetigkeit das Wahlrecht
zur Aktivierung der allgemeinen Verwaltungskosten, sog. Verwaltungsgemeinkosten-zuschlagssatz,
ausgeübt, um unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein besseres,
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
zu vermitteln.
Für Bestandsrisiken wurden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung der Vorräte
erfolgt verlustfrei.
Die erhaltenen Anzahlungen werden unter Anwendung des § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB offen von den Vorräten abgesetzt.
Der übersteigende Betrag wurde auf der Passivseite ausgewiesen.
Die Bewertung der Forderungen erfolgte, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken, zum Nennwert bzw. mit
ihrem niedrigeren beizulegenden Wert. Ausfallrisiken wurden durch angemessene Einzelwertberichtigungen
berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung
ausreichend Rechnung getragen. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter
einem Jahr.
Sonstige Vermögensgegenstände sind, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken, mit Nominalwerten, Rückzahlungsbeträgen
und Barwerten angesetzt.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei den Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.
Die Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert angesetzt.
Rückstellungen
Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Voraussichtliche Kostensteigerungen bis zum jeweiligen
Erfüllungstag wurden berücksichtigt.
Verbindlichkeiten
Sie werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).
IV. Angaben zu Bilanz
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
In dieser Position sind ein Darlehen gegenüber der Muttergesellschaft Hermann GmbH
Maschinenbautechnologie in Höhe von €°500.000,00 und Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen in Höhe von €°15.531,88 enthalten.
Gezeichnetes Kapital
Aufgrund der Insolvenz der Schorisch Magis GmbH und der Übernahme der Gesellschaftsanteile
durch die Hermann GmbH Maschinenbautechnologie wurde das gezeichnete Kapital von €°300.000,00
auf €°25.000,00 herabgesetzt.
Rückstellungen
Der Posten Sonstige Rückstellungen enthält im Wesentlichen Gewährleistungsrückstellungen
in Höhe von €°23.500,00, Urlaubs- und Überstundenrückstellungen in Höhe von €°46.559,96,
sowie Rückstellung für Jahresabschlusskosten in Höhe von €°135.400,00.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
In dieser Position sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber
der Muttergesellschaft Hermann GmbH Maschinenbautechnologie in Höhe von €°1.386,75
enthalten.
V. Angabe zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die GuV wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Periodenfremde Erträge und Aufwendungen sind nicht enthalten.
VI. Sonstige Pflichtangaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in
Höhe von €°1.654.340,00. Die Verträge laufen von 2024 bis 2034.
Geschäftsführung
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch
folgende Personen geführt:
Kirsten Schönharting, Kauffrau (bis zum 19.07.2023)
Emil Schlumberger-Obermann, Kaufmann (seit 17.05.2021)
Holger Hahn, Kaufmann (ab 19.07.2023)
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag entsprechend gesetzlicher Vorschriften
in Höhe von 808.608,48 € auf neue Rechnung vorzutragen.
Aufstellungserleichterung
Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Personalstand
Die durchschnittliche Zahl der im Geschäftsjahr 2023 beschäftigten Arbeitnehmer betrug
66 (Vorjahr: 99). Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.
sonstige Berichtsbestandteile
Karstädt, den 22.04.2025
gez. Emil Schlumberger-Obermann
gez. Holger Hahn
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.04.2025 festgestellt.
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