cleversoft GmbH

CleverSoft GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbislanz

Anhang

I. BILANZIERUNGS-, BEWERTUNGS- UND UMRECHNUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde entsprechend den gesetzlichen Regelungen
(§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Die Bilanz wurde ohne Berücksichtigung der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Gesellschaft führt aufgrund eines im Jahr 2019 abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrages ihren gesamten Gewinn an das Mutterunternehmen ab.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet worden.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu AK in Höhe von Euro 800,00 wurden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als betriebliche Aufwendungen verbucht. Diese rein steuerlichen Vorschriften wurden, da der Posten insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, auch für die Handelsbilanz angewandt.

Für Computerhardware wurde gemäß dem BMF- Schreiben v. 26.02.2021 die steuerliche Nutzungsdauer mit einem Jahr angesetzt. Diese rein steuerliche Vorschrift wurde nur in der Steuerbilanz angewendet. Da die Auswirkungen insgesamt von untergeordneter Bedeutung sind, wurde auf den Ansatz von latenten Steuern verzichtet.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte (unfertige Leistungen, in Arbeit befindliche Aufträge) wurden zu Herstellungskosten bewertet. Zinsen wurden nicht eingerechnet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nominalwert bewertet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit dem Nominalwert bewertet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bilanziert.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bewertet.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrer Erfüllung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

II. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Erläuterungen zur Bilanz

Im Posten Ausleihungen sind in Höhe von Euro 6.295.000,00 (Vorjahr: Euro 3.550.000,00) Ausleihungen an Gesellschafter enthalten.

Im Posten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind in Höhe von Euro 1.016.256,51 (Vorjahr: Euro 496.612,04) Forderungen gegen Gesellschafter enthalten.

Die Laufzeit der Forderungen beträgt unter einem Jahr.

Im Posten Verbindlichkeiten sind in Höhe von Euro 5.867.569,26 (Vorjahr: Euro 1.508.903,93) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten, die zugleich auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen darstellen.

III. SONSTIGE ANGABEN

Verbindlichkeiten

Die Laufzeit der Verbindlichkeiten beträgt unter 1 Jahr.

Für die Verbindlichkeiten bestehen im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetz entstehende Sicherheiten.

Beschäftigte Arbeitnehmer

Die durchschnittlichen Beschäftigtenzahlen der Gesellschaft betrugen im Geschäftsjahr: 46 (Vorjahr:  47).

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Verpfändungsanzeigen über Kontenguthaben gegenüber Kreditinstituten für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Gesellschaft Cleversoft HoldCo GmbH, München. Der Wert der verpfändeten Kontenguthaben betrug am Bilanzstichtag TEUR 787.

Darüber hinaus besteht eine Garantie- und Ausfallhaftung seitens der Gesellschaft gegenüber einem Kreditinstitut für Verbindlichkeiten der Gesellschaft Cleversoft HoldCo GmbH.

Konzernabschluss

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die cleversoft TopCo GmbH mit dem Sitz in München.

Organe

Vertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023 und sind es auch heute noch:

Herr Florian M. Clever, Kaufmann, München
Herr Christoph Reitberger, Kaufmann, Frankfurt am Main

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.07.2024 festgestellt.