Knauf Insulation Holding GmbH

Knauf Insulation Holding GmbH

Iphofen

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Knauf Insulation Holding GmbH ist ansässig in Iphofen. Die Adresse des eingetragenen Firmensitzes lautet: Am Bahnhof 7, 97346 Iphofen. Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Würzburg (HR B Register Nr. 8931) eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Neben ihrer Funktion als Holdinggesellschaft erbringt die Gesellschaft auch Managementdienstleistungen für andere Gesellschaften der Knauf Gruppe.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB). Die Vorschriften des GmbHG wurden beachtet. Entgegen § 275 HGB werden sonstige Steuern unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung ist nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB erfolgt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben.

Der Ansatz der Anteile an verbundenen Unternehmen und der Beteiligungen erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten. Ausleihungen werden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Sofern erforderlich, werden bei voraussichtlich dauerhafter oder vorübergehender Wertminderung, Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag vorgenommen. Sind die Gründe für eine in den Vorjahren vorgenommene Abschreibung entfallen, erfolgt eine Werthaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten..

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt; Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist zum Nennwert angesetzt und beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 ergeben sich ausschließlich aktive Steuerlatenzen. Die Gesellschaft macht von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB keinen Gebrauch, so dass ein Ansatz latenter Steuern in der Bilanz unterbleibt.

Währungsumrechnung

Investitionen in Finanzanlagen, die auf fremde Währung lauten, werden mit dem Kurs am Tage des Erwerbs umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenkassamittelkurs im Zugangszeitpunkt oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Einbuchungstag bzw. mit dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Dividendenerträge, die auf fremde Währung lauten, werden zum Devisenkassamittelkurs am Tag des Dividendenbeschlusses umgerechnet.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens und die Entwicklung im Geschäftsjahr sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich (siehe Anlage zum Anhang).

Im Rahmen der Finanzanlagen gab es im Geschäftsjahr 2023 folgende zu berichtende Sachverhalte: Mit Datum 14. März 2023 wurde der Verkauf der Knauf Insulation Kasachstan an die Knauf Insulation Moskau beschlossen. Mit Datum 03. Dezember 2023 wurde bei der kanadischen Tochtergesellschaft Manson Insulation eine Kapitalherabsetzung in Höhe von T€ 2.724 (T CAD 4.000) beschlossen. Am 16. und 21. Februar 2023 wurden bei der rumänischen Tochtergesellschaft Knauf Insulation S.R.L. Kapitalerhöhungen in Höhe von insgesamt T€ 35.570 beschlossen. Im November 2023 wurde beschlossen, dass das Joint-Venture Knauf Exeed Insulation LLC aufgelöst wird. Per 31.12.2023 wurde der Restbuchwert der Beteiligung über € 1 ausgebucht.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (T€ 792.778, Vorjahr T€ 612.175) setzen sich mit T€ 792.704 (Vorjahr T€ 594.174) aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen und mit T€ 74 (Vorjahr T€ 18.000) aus sonstigen Vermögensgegenständen zusammen. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 792.704 , Vorjahr T€ 594.174) enthalten Zinsforderungen (T€ 4.827, Vorjahr T€ 2.833), Forderungen aus weiterbelasteten Dienstleistungen und Projektabrechnungen (T€ 592, Vorjahr T€ 560), die dem Grunde nach Forderungen aus Lieferungen und Leistungen darstellen, Forderung aus einer Dividendenforderung in Höhe von T€ 18.531 (Vorjahr T€ 7.796) sowie Forderungen aus Cashpoolguthaben in Höhe von T€ 768.754 (Vorjahr T€ 582.985). Forderungen aus der umsatzsteuerlichen Organschaft bestanden in 2023 nicht (Vorjahr T€ 0).

Forderungen gegen die Gesellschafterin KNAUF INTERNATIONAL GmbH, Iphofen bestanden zum Bilanzstichtag aus dem vorstehend genannten Cashpoolguthaben in Höhe von T€ 768.754 (Vorjahr T€ 582.985).

Der ausgewiesene Bilanzgewinn (T€ 1.079.846) enthält einen Gewinnvortrag von T€ 912.032.

Von den Rückstellungen in Höhe von T€ 7.047 (Vorjahr T€ 724) hat keine der Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr (Vorjahr T€ 99). Die Erhöhung der Rückstellungen resultiert aus der Bildung von Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 5.974.

Die Verbindlichkeiten (T€ 5.667, Vorjahr T€ 4.751) setzen sich aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 282, Vorjahr T€ 62), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 5.372, Vorjahr T€ 4.673) und sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 13, Vorjahr T€ 17), zusammen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 5.372, Vorjahr T€ 4.673) bestehen aus Verbindlichkeiten aus Kostenweiterbelastungen für Dienstleistungen (T€ 5.364, Vorjahr T€ 4.658), die dem Grunde nach Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind und Verbindlichkeiten aus der umsatzsteuerlichen Organschaft per 31.12.2023 in Höhe von T€ 8 (Vorjahr T€ 15).

Zum 31. Dezember 2023 bestanden keine Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin KNAUF INTERNATIONAL GmbH, Iphofen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten T€ 11 Verbindlichkeiten aus Steuern (Vorjahr T€ 14).

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Knauf Insulation Holding GmbH hat gegenüber ihrer Tochtergesellschaft Knauf Insulation Ltd., St. Helens/Großbritannien, eine Erklärung zur Liquiditätsbereitstellung abgegeben. Sie verpflichtet sich, die Gesellschaft mit den finanziellen Mitteln auszustatten, die erforderlich sind, damit diese ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und ihren operativen Geschäftsbetrieb aufrechterhalten kann. Die Erklärung zur Liquiditätsbereitstellung für Knauf Insulation Ltd., St. Helens/Großbritannien, hat eine Laufzeit von zwölf Monaten ab Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2022. Für die Liquiditätsgarantie wird das Risiko der Inanspruchnahme als gering angesehen.

Die Knauf Insulation Holding GmbH hat im Zusammenhang mit einer Kreditlinie zwischen der Commerzbank AG (Kreditgeber) mit der Knauf Insulation Inc., Shelbyville/USA (Kreditnehmer) in Höhe von 25 Mio. US-Dollar eine Kreditbesicherungsgarantie gegenüber der Commerzbank AG abgegeben. Mit Hilfe dieser Garantie verpflichtet sich die Gesellschaft gegenüber der Bank bei Ausfall des Kreditnehmers als erster Garant die fälligen Zahlungen unter dem Kreditvertrag zu leisten. Darüber hinaus hat die Gebr. Knauf KG eine weitere Kreditbesicherungsgarantie als zweiter Garant gegenüber der Bank abgegeben, so dass diese sich verpflichtet bei Ausfall der Knauf Insulation Holding GmbH als erster Garant die fälligen Zahlungen zu leisten. Die Kreditlinie mit der Commerzbank AG ist unbefristet und per 31.12.2023 nicht in Anspruch genommen.

Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Zur Absicherung von Grundgeschäften werden einzelfallbezogen derivative Finanzinstrumente bei bestehenden Forderungen oder Verbindlichkeiten in Fremdwährungen eingesetzt. Sofern die gesetzlichen Voraussetzungen vorliegen, werden Bewertungseinheiten i.S.d. § 254 HGB zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken gebildet. Zur bilanziellen Abbildung der wirksamen Teile der neu gebildeten Bewertungseinheiten findet die sogenannte Durchbuchungsmethode Anwendung. Grund- und Sicherungsgeschäft werden demnach nach allgemeinen Bewertungsgrundsätzen behandelt. Bei Bewertungseinheiten im Zusammenhang mit geplanten Transaktionen werden die Derivate mit den sich gegenläufig verhaltenden Fremdwährungstransaktionen in Bewertungseinheiten (Mikro-Hedge) zusammengefasst. Soweit sich während der Laufzeit der Sicherungsbeziehungen die bewertungsrelevanten Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft nicht ändern und von einem vollständigen Ausgleich der Wertänderungen auszugehen ist, wurden die gegenläufigen Änderungen der beizulegenden Zeitwerte von Grund- und Sicherungsgeschäft bilanziell und ergebnismäßig berücksichtigt.

Die ineffektiven Anteile der Sicherungsbeziehungen, also sich nicht ausgleichende Wertänderungen, sowie nicht gesicherte Fremdwährungspositionen werden nach allgemeinen Bewertungsgrundsätzen behandelt. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird zu jedem Bilanzstichtag prospektiv und retrospektiv durch einen Critical Terms Match festgestellt.

Zum 31. Dezember 2023 waren keine aktiven Sicherungsgeschäfte im Bestand.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nach dem Vertragsstand zum Ende des Geschäftsjahres bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in nachfolgend aufgeführter Höhe (jeweils ohne Mehrwertsteuer). Die Verpflichtungen werden bis zum Ende der ersten ordentlichen Kündigungsmöglichkeit (Grundmietzeit) angegeben.

Die Miet- und Leasingverträge betreffen IT-Leasing der Gesellschaft, Miete für Büroräume und für bestimmte Büro- und Geschäftsausstattung (Kopierer und Drucker). In allen Fällen handelt es sich um sog. "Operating Lease"-Verträge, die zu keiner Bilanzierung der Objekte/Gegenstände bei der Gesellschaft führen. Der Vorteil dieser Verträge liegt in der im Vergleich zum Erwerb geringeren Kapitalbindung sowie im Wegfall des Verwertungsrisikos. Risiken könnten sich aus der Vertragslaufzeit ergeben, sofern die Objekte nicht mehr vollständig genutzt werden könnten (Drohverlustrückstellung), wozu es derzeit jedoch keine Anzeichen gibt.

(Angaben in T€) ^* Miete Büroräume Knauf Gips KG

Angabe des von den Abschlussprüfern berechneten Gesamthonorars

Die Gesellschaft macht von der Befreiungsvorschrift gemäß § 288 Abs. 1 HGB i.V.m. § 285 Nr. 17 HGB Gebrauch.

Geschäftsführung

Die Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen/Konzernzugehörigkeit

Gesellschafter der Knauf Insulation Holding GmbH sind die KNAUF INTERNATIONAL GmbH, Iphofen (Kapitalanteil € 9.999.500,00) und die Isogranulat GmbH, Iphofen (Kapitalanteil € 500,00).

Der Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die Knauf Insulation Holding GmbH einbezogen wird, wird von der Gebr. Knauf KG, Iphofen, aufgestellt. Die Knauf Insulation Holding GmbH ist selbst Mutterunternehmen und demnach zur Aufstellung eines Konzernabschlusses nach § 290 HGB verpflichtet. Die Gesellschaft hat im Hinblick auf § 11 Abs. 6 PublG i.V.m. § 291 HGB auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses verzichtet, da beabsichtigt ist, den von der Gebr. Knauf KG aufgestellten Konzernabschluss, in den der Jahresabschluss der Knauf Insulation Holding GmbH sowie die Jahresabschlüsse von deren Tochtergesellschaften einbezogen werden, im Bundesanzeiger offenzulegen.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen, die nicht zu marktüblichen Bedingungen vereinbart wurden, gab es im Berichtsjahr nicht.

Nachtragsbericht

Die Knauf Gruppe hat sich mit Beschluss vom 23.04.2024 entschieden, sich von seiner Geschäftstätigkeit in Russland zu trennen. Die geplante Transaktion steht unter dem Vorbehalt der Genehmigung durch die zuständigen Behörden in Russland. Die Ergebnisauswirkung ist gegenwärtig noch schwer abzuschätzen und kann sich zwischen einem niedrigen zweistelligen positiven und einem niedrigen zweistelligen negativen Ergebnisbeitrag bewegen.

Darüber hinaus sind nach Ablauf des Geschäftsjahres bis zur Aufstellung des Geschäftsberichts keine Ereignisse bekannt geworden, die für die Geschäftsentwicklung von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage führen würden.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023 (Anlage zum Anhang):

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 21.10.2024 festgestellt.