Karagon VV GmbH

Karagon VV GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2014 bis zum 30.06.2015

Bilanz

Anhang

 
Karagon VV GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2015 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und nach den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend der Ver­ord­nung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22.9.1970 (BGBl. I S. 1334) in der Fassung vom 25.5.2009 (BGBl. I S. 1102).

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Im Zuge einer sachlichen Kontenzuordnung wurden Passivpositionen aus den Sonstigen Verbindlich­keiten, hier die Verbindlichkeiten gegenüber der Epicure Finance Ltd. sowie gegenüber der Pacific Finance Consulting S.A., den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zugeordnet. Die Vorjahres­an­ga­ben wurden ent­sprechend angepasst.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

 
II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aktiva

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte trotz eines zum Bilanzstichtag bestehenden "Nicht durch Eigen­kapital gedeckten Fehlbetrags" unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Es besteht eine Vereinbarung über einen die Überschuldung be­seitigenden Rangrücktritt.

Anlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschrei­bun­gen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.


Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen enthalten umlagefähige, noch nicht abgerechnete Betriebs-, Heiz- und Warm­wasser­kosten. Notwendige Wertabschläge für im Geschäftsjahr 2014/2015 leer stehende Wohnein­heiten wurden unter Berücksichtigung der Leerstandsquote sowie der Bruttomietverhältnisse vorge­nom­men.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Zinsverlusten und Mahn­kosten wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.


Passiva

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich­tungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abge­zinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

 
III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2014/2015 belaufen sich auf € 259.490,59 (Vorjahr: € 250.750,11).

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Vermietung resultieren aus Mietforderungen in Höhe von € 15.331,05 (Vorjahr: € 7.575,59) unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen in Höhe von € 1.920,69 (Vorjahr: € 18.282,16). Es wurden im Geschäftsjahr Abschreibungen auf Forderungen in Höhe von € 18.805,42 (Vorjahr: € 34.557,70) vorgenommen.


Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Finanzierungsgebühren in Höhe von € 88.159,52 (Vorjahr: € 113.347,96), welche über die Laufzeit des Darlehens aufgelöst werden. Diese wurden in der Vergangenheit als Disagio ausgewiesen.


Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00 (Vorjahr: € 25.000,00) und ist in voller Höhe eingezahlt.


Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 79.909,13 (Vorjahr: € 73.636,50) enthalten.

Darüber hinaus sind Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kautionen in Höhe von € 195.063,19 (Vorjahr: € 181.879,88) mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 9.693.772,74 (Vorjahr: € 9.845.299,91) sind durch Grundpfandrechte in Höhe von € 12.050.000,00 zuzüglich 18 % Zinsen p. a. sowie durch Sicherungsabtretung bestehender und künftiger Mietforderungen gesichert.

Im Rahmen eines Sicherungspools für ein Refinanzierungsgeschäft über insgesamt € 14.131.060,29 der Münchener Hypothekenbank eG besteht für den Fall, dass eine der am Re­finanzierungs­geschäft be­teiligten Ge­sellschaften ihren Darlehensverpflichtungen nicht nachkommen und nahestehende Garan­tiegeber für diese nicht eintreten sollten, eine Sicherungsbestellung in Höhe der genannten Grund­schulden auch für insoweit fremde Darlehensverbindlichkeiten.

Darüber hinaus bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB oder sonstige Eventual­verbind­lichkeiten.


Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2014/2015 keineArbeitnehmer.


Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer sind:

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.