Summit Living Oberursel GmbH

Summit RE Hamburg GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016

SUMMIT RE HAMBURG GMBH, BERLIN

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Summit RE Hamburg GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 113033 B eingetragen.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB zum 31. Dezember 2016 eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Die einschlägigen Bestimmungen des GmbHG wurden beachtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen i. d. F. vom 17. Juli 2015.

Die größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß § 266 HGB, § 274a HGB und § 288 HGB wurden für Zwecke der Offenlegung in Anspruch genommen. Für Zwecke der Offenlegung wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 326 HGB in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des BilRUG aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von EUR 811 (Vorjahr: TEUR 0).

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und beträgt TEUR 25.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 109 (Vorjahr: TEUR 763). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von TEUR 0.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 8.063 sind durch die Bestellung von Grundpfandrechten, Forderungsabtretungen sowie durch Verpfändung von Bankkonten besichert.

III. Sonstige Angaben

Ergebnisabführungsvertrag

Mit Datum vom 7. Mai 2010 ist ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Gesellschafterin Summit RE three GmbH, Berlin, abgeschlossen worden. Die Gesellschaft verpflichtet sich hiernach, den gesamten Gewinn, erstmals für ihr nach dem 31. Dezember 2009 beginnendes Geschäftsjahr, an die Summit RE three GmbH, Berlin, abzuführen. Der Vertrag wurde mit Eintragung in das Handelsregister der Gesellschaft am 12. Mai 2010 wirksam.

Bewertungseinheiten

Zur Absicherung von Zahlungsstromschwankungen wurde für die variabel verzinslichen Verbindlichkeiten (TEUR 8.009) gegenüber Kreditinstituten Zinsswapverträge abgeschlossen. Der Zinsswap und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben eine Restlaufzeit bis zum Jahr 2021.

Die Zinsswaps und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden bilanziell als Bewertungseinheit abgebildet. Die Zinsswaps wurden in einer eindeutigen Sicherungsbeziehung zu der jeweiligen Verbindlichkeit abgeschlossen (Micro-Hedge).

Die wesentlichen Vertragsparameter (Nominalbetrag, Laufzeit, Referenzzinssatz, Zinsanpassungstermine) zwischen Swap und Verbindlichkeiten stimmen überein, so dass über die gesamte Vertragslaufzeit eine perfekte Sicherungsbeziehung vorliegt. Es ist daher davon auszugehen, dass sich die Zahlungsstromänderungen von Kredit- und Zinsswap über die gesamte Laufzeit ausgleichen.

Die Effektivitätsmessung erfolgte auf der Basis der Übereinstimmung der Bedingungen und Parameter von Kredit- und Swapgeschäft.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch mit weiteren verbundenen Unternehmen (Kreditnehmern) zum Bilanzstichtag aus Kredit- und Swapverträgen für Verbindlichkeiten von diesen verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 75.222 (Vorjahr: TEUR 78.394) mit.

Grundlage für eine mögliche Inanspruchnahme durch die finanzierenden Banken ist die nicht konforme Erfüllung von vertraglich eingegangenen Verpflichtungen durch die Kreditnehmer, insbesondere die nicht ordnungsgemäße Bedienung der Kredite.

Eine Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen droht der Gesellschaft derzeit nicht, da die zugrundeliegenden Kreditverhältnisse vertragsgemäß bedient werden und derzeit nicht angenommen wird, dass es zu Vertragsstörungen kommt.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Summit RE Hamburg GmbH, Berlin, ist

Frau Katja Heffner, Kauffrau, Berlin.

Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft allein, solange kein weiterer Geschäftsführer bestellt ist, und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernabschluss

Konzernobergesellschaft ist zum Bilanzstichtag die Summit Real Estate Holdings Ltd., Haifa/Israel. Die Gesellschaft stellt einen Konzernabschluss auf und ist an der Tel Aviv Stock Exchange, Israel, gelistet.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 ist am 22. September 2017 festgestellt worden.