Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH

Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH

Dietzenbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2023

in Tsd. Euro

I. Allgemeine Angaben

Die Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach am Main unter HR B 43172 eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist Dietzenbach.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Gemäß § 14 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages in Verbindung mit § 122 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 HGO finden auf die Rechnungslegung der Gesellschaft die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB Anwendung.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Gemäß § 265 Abs. 5 HGB wurde die Gliederung der Bilanz um die Positionen "Forderungen gegen die Kreisstadt Dietzenbach" auf der Aktivseite erweitert.

Im Anhang dargestellte Beträge werden in Tausend Euro (Tsd. Euro) ausgewiesen, soweit nicht anders angegeben.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz und die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgten nach den für alle Kaufleute geltenden Grundsätzen der §§ 238 bis 263 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß den §§ 264 bis 288 HGB.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Für die Anlagenzugänge wird die lineare Abschreibungsmethode angewendet. Fremdkapitalzinsen wurden in die Herstellungskosten nicht einbezogen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 wurden nach § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

Die Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen angesetzt; Pauschalwertberichtigungen wurden nicht gebildet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert; für sie sind keine Sicherheiten gestellt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben beziehungsweise Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand beziehungsweise Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1 Anlagevermögen

Der Anlagenspiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung der in der Bilanz dargestellten Anlagenpositionen.

Anlagennachweis zum 31.12.2023

2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeit sämtlicher Forderungen und sonstiger Vermögensgegenstände beträgt bis zu einem Jahr. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen die Spitzabrechnung aus dem Dienstleistungsvertrag mit den Städtischen Betrieben.

3 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Diese Position beinhaltet im Wesentlichen Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 361 Tsd. Euro (Vorjahr 494 Tsd. Euro).

4 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 44.000,00 ist voll eingezahlt.

5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubs- und Überstundenverpflichtungen (46 Tsd. Euro; Vj. 37 Tsd. Euro) sowie Prüfungskosten inkl. Steuererklärung (8 Tsd. Euro) und haben jeweils eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Zudem betragen die Steuerrückstellungen 32 Tsd. Euro (Vj. 82 Tsd. Euro).

6 Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten und die sonstigen Angaben hierzu sind aus der nachstehenden Übersicht zu entnehmen:

Die Darlehen gegenüber der Gesellschafterin Stadtwerke Dietzenbach GmbH werden mit den jeweils gültigen Basiszinssatz (hier 2,21% - 3,25%) verzinst.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von 3.083 Tsd. Euro (Vorjahr 2.657 Tsd. Euro) betreffen im Wesentlichen Erlöse aus Entsorgungs- und Transportdienstleistungen gemäß dem Dienstleistungsvertrag mit den Städtischen Betrieben Dietzenbach und Erlöse aus der Stadtreinigung für die Städtische Betriebe Dietzenbach.

2 Sonstige betriebliche Erträge

Die Position sonstige betriebliche Erträge betrifft Erträge aus der Weiterbelastungen defekter Restmüllbehälter 2 Tsd. Euro (Vorjahr 3 Tsd. Euro).

3 Materialaufwand

Der Materialaufwand in Höhe von 1.364 Tsd. Euro (Vorjahr 1.337 Tsd. Euro) betrifft im Wesentlichen die Fahrzeugkosten für die zur Abfallentsorgung genutzten Fahrzeuge, die der Gesellschaft von der Stadtwerke Dietzenbach GmbH in Rechnung gestellt werden. Des Weiteren handelt es sich um Entsorgungskosten für verschiedenen Abfallfraktionen im Rahmen der für die Städtischen Betriebe ausgeführten Entsorgungsleistungen sowie für Leihpersonal.

4 Personalaufwand

Der Personalaufwand betrifft die Aufwendungen für 19 Vollzeitkräfte, 5 geringfügig Beschäftigte und 1 Teilzeitkraft.

5 Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten im Wesentlichen Behälter der unterschiedlichen Abfallfraktionen zur Erfüllung der Aufgaben des Behältermanagements gemäß Dienstleistungsvertrag mit den Städtischen Betrieben.

6 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 172 Tsd. Euro (Vorjahr 172 Tsd. Euro) enthalten sind mit 40 Tsd. Euro (Vorjahr 37 Tsd. Euro) Fremdarbeiten sowie mit 20 Tsd. Euro (Vorjahr 20 Tsd. Euro) Mietkosten und mit 19 Tsd. Euro (Vorjahr 15 Tsd. Euro) Schutz- und Berufskleidung. Weiterhin fielen 62 Tsd. (Vorjahr 72 Tsd. Euro) für Prüfungs- und Beratungskosten an.

7 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen mit 66 Tsd. Euro (Vorjahr 20 Tsd. Euro) auf die Körperschaftssteuer, mit 4 Tsd. Euro (Vorjahr 1 Tsd. Euro) auf den Solidaritätszuschlag und mit 60 Tsd. Euro (Vorjahr 19 Tsd. Euro) auf die Gewerbesteuer.

V. Ergänzende Angaben

Durchschnittliche Mitarbeiterzahl der Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH in 2023:

Zum Geschäftsführer war seit dem 01.01.2023 bis zum 28.02.2023 Herr Jost Bauer und ab dem 01.03.2024 Herr Guido Schick bestellt. Prokurist war seit dem 01.03.2023 Herr Jost Bauer.

Die Angabe der Vergütung für die Geschäftsführung unterbleibt. Von der Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

VI. Ergebnisverwendung

Gemäß Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss 2023 in Höhe von 307.369,99 Euro an die Gesellschafterin ausgeschüttet werden.

Der Jahresüberschuss 2023 wurde am 21.06.2024 festgestellt.