Glycotope GmbH

Glycotope GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Die Glycotope GmbH hat ihren Sitz in Berlin, Robert-Rössle-Straße 10 und ist eingetragen in das Handelsregister HRB 79054 B beim Amtsgericht Charlottenburg.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Gemäß § 267 Abs. 4 S. 1 HGB gilt die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 erstmalig als kleine Kapitalgesellschaft (in den Vorjahren: mittelgroße Kapitalgesellschaft). Die Erleichterungsvorschriften gemäß § 288 Abs. 1 HGB werden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren um planmäßige Abschreibungen linear vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen linear über die jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zwischen drei und fünfzehn Jahren.

Vermögensgegenstände mit Netto-Einzelanschaffungskosten von EUR 250,00 bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

In Vorjahren wurde für Vermögensgegenstände, deren Netto-Einzelanschaffungskosten sich im Bereich von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 bewegten, ein jahrgangsbezogener Sammelposten gebildet, welcher jeweils mit 20 % p.a. im Zugangsjahr und den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben wurde.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit ihren Anschaffungskosten bzw. niedrigerem beizulegenden Wert bewertet.

Die Unfertigen Leistungen des Vorjahres bezogen sich auf einen noch nicht abgeschlossenen Dienstleistungsauftrag, welcher mit Herstellungskosten oder zum am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet wurde. Der zum 31.12.2022 bilanzierte Posten wurde mit Abschluss des Auftrages im März des Berichtsjahres 2023 ausgebucht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertberichtigungen auf Forderungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bewertet.

Die Pensionsrückstellung wird nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) ermittelt. Basierend auf einem Basiszins von 1,82 % (Vj. 1,78 %) bei einem 10 Jahresdurchschnitt ergibt sich ein Erfüllungsbetrag von TEUR 209. Der Erfüllungsbetrag basierend auf einem siebenjährigen Durchschnittszinssatz von 1,74 % (Vj. 1,44 %) beträgt TEUR 212. Der Differenzbetrag von TEUR 3 ist ausschüttungsgesperrt. Es wurde eine zu erwartende Rentensteigerung von 2,6 % p. a. (Vj. 2,6 % p. a.) sowie Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0,0 % berücksichtigt.

Gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, mit diesen Schulden verrechnet. Das Deckungsvermögen betrifft eine Rückdeckungsversicherung und wird mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens betragen TEUR 45.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen in ausreichender Höhe. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit kleiner 1 Jahr werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag bewertet. Die Zugangsbewertung erfolgt am Entstehungstag auf Basis eines wöchentlich aktualisierten Wechselkurses.

Umsatzerlöse aus Lizenz- und Kooperationsverträgen werden entsprechend vertraglich vereinbarter "Milestones" realisiert. Umsatzerlöse aus Projekten im Bereich der Auftragsforschung werden entweder nach Beendigung des Projektes oder ebenso nach vertraglich vereinbarten "Milestones" vereinnahmt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 12 (Vj. TEUR 340) resultieren aus Weiterbelastungen.

Alle Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 179,8 (Vj. TEUR 179,8).

20,24 % des Stammkapitals werden als eigene Anteile gehalten und zum Nennwert der eigenen Aktien in Höhe von TEUR 36,4 (Vj. TEUR 36,4) in der Bilanz offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt TEUR 189.879 (Vj. TEUR 189.879).

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellung wurde durch die Verschmelzung zur Aufnahme der Tochtergesellschaft Glycotope Biotechnology GmbH im Jahr 2017 in die Glycotope GmbH übernommen und betrifft die betriebliche Altersversorgung von ehemaligen Mitarbeitern.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen (TEUR 882, Vj. TEUR 1.355) sowie Personalrückstellungen (TEUR 344, Vj. TEUR 355).

Die Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind auf TEUR 263 (Vj. TEUR 444) gesunken und beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 218).

Materialaufwand

Die Aufwendungen für Material sind gegenüber dem Vorjahr projektbedingt auf TEUR 2.085 gesunken (Vj. TEUR 3.443). Zudem sind zu Beginn des Vorjahres Kosten im Zusammenhang mit der Auftragsforschung angefallen, die nach Veräußerung des Dienstleistungsgeschäfts im Jahr 2022 bzw. nach Abschluss des letzten Projekts zu Beginn 2023 nicht mehr anfielen.

Personalaufwand

Der Personalaufwand ist gegenüber dem Vorjahr, u.a. aufgrund der Auszahlung von Arbeitnehmererfindervergütungen, auf TEUR 2.845 (Vj. TEUR 2.502) gestiegen.

Abschreibungen

Die Abschreibungen des Vorjahres in Höhe von TEUR 1.314 enthielten die Wertberichtigung einer Forderung in Höhe von TEUR 1.000. Bereinigt um diesen Wert sind die laufenden Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr leicht gesunken (TEUR 286; Vj. TEUR 314).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr geringfügig gesunken (TEUR 1.486; Vj. TEUR 1.543).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Herr Henner Kollenberg (Geschäftsführer), Berlin

Frau Dr. Antje Danielzcyk (Geschäftsführerin), Panketal

Herr Dr. Patrik Kehler (Geschäftsführer), Planegg

Beirat

Herr Helmut Jeggle, Holzkirchen

Herr Dr. Jörg Riesmeier, Berlin (Beiratsvorsitzender)

Herr Dr. Andreas Eckert, Wandlitz

Herr Dr. Harald Dinter, Berlin

Gesamtbezüge des Beirats

Der Beirat hat im Geschäftsjahr 2023 Bezüge in Höhe von TEUR 75 von der Gesellschaft erhalten.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Umgerechnet in Vollzeit entsprach dies durchschnittlich 30,4 Mitarbeitern (exklusive Studenten und Praktikanten).

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Glycotope GmbH weist zum 31. Dezember 2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.035 aus. Unter Berücksichtigung der Einstellung in die Gewinnrücklagen wird ein Bilanzverlust in Höhe von TEUR 183.835 ausgewiesen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023