ORfinance MT DE GmbH

ORfinance MT DE GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde weitgehend ein Vermerk im Anhang gewählt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Orfinance MT DE GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bilanz zum 31. Dezember 2011 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 1.122.383,82 EUR auf.

Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist grundsätzlich nicht geeignet, eine Überschuldung im Sinne der Insolvenzordnung festzustellen. Die durch das Finanzmarktstabilisierungsgesetz vom 17.10.2008 eingeführte Änderung des § 19 Abs. 1 InsO führt dazu, dass bei einer positiven Fortführungsprognose im Zeitraum vom 18. Oktober 2008 bis 31. Dezember 2013 - auch bei Vorliegen einer Überschuldung - kein Insolvenzantragsgrund vorliegt. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Finanzkraft der Gesellschaft mittelfristig zur Fortführung der Gesellschaft ausreicht. Daher wurde die Bewertung trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen. Zudem hat die Gesellschafterin Orfinance Holding Beheer B.V., Den Haag/Niederlande, eine Patronatserklärung abgegeben, die Gesellschaft dergestalt mit finanziellen Mitteln auszustatten, so dass etwaige insolvenzrechtliche Folgen zum 31.12.2011 ausgeschlossen sind. Die finanziellen Mittel wurden hierbei auf 1.600.000,00 EUR begrenzt. Die Patronatserklärung ist bis zum 31.12.2013 befristet.

Die Bewertung der Vermögens und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 € werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben und im Jahr des Zugangs als Abgang gezeigt.

Für die Vermögensgegenstände aus dem Jahre 2009 mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurde im Jahr des Zugangs ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Jahren gleichmäßig zu jeweils 1/5 abgeschrieben wird.

Die Bewertung der Gegenstände des Umlaufvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit Ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

C. Angaben zu Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in einer gesonderten Anlage, der Bestandteil dieses Anhangs ist, dargestellt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 1.084.538,21 EUR (Vorjahr 445.698,60 EUR) enthalten. Hiervon entfallen 1.039.054,96 EUR (Vorjahr 403.560,35 EUR) auf die Gesellschafterin.

D. Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei

Herrn Pascal Stoop, Kaufmann, Voorburg/ Niederlande

Herrn Nihat Oruc, Kaufmann, Düsseldorf bis 28.03.2011

Düsseldorf, den 08. November 2012

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Pascal Stoop

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 12.11.2012.