Verwaltungsgesellschaft AFS Financial Service mbH

Verwaltungsgesellschaft AGRAVIS Financial Service mbH

Seevetal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Inhaltsverzeichnis

Anlagen

A. Auftrag, Auftragsbedingungen und Adressat

Der Geschäftsführer der Verwaltungsgesellschaft AGRAVIS Financial Service mbH, nachfolgend auch "Gesellschaft" genannt. Seevetal. Herr Volker Jäschke hat uns beauftragt :den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2014 unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften aus den vorgelegten Unterlagen und den erteilten Auskünften ohne Vornahme von Plausibilitätsbeurteilungen und Prüfungshandlungen zu erstellen. Der Auftrag erstreckte sich nicht auf die Beurteilung oder Wertung besonderer Sachverhalte. Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in der Fassung vom 1. Januar 2002 maßgebend.

Dieser Erstellungsbericht richtet sich an die Verwaltungsgesellschaft AGRAVIS Financial Service mbH mit Sitz in Seevetal.

B. Art und Umfang der Tätigkeit

Die Bücher werden durch unser Unternehmen geführt. Wir haben den Auftrag im Mai 2014 in unseren Geschäftsräumen in Hamburg ausgeführt. Unsere Tätigkeit umfasst die Erstellung von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang für das Geschäftsjahr 2014 unter Beachtung der Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisvorschriften des HGB des GmbHG und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung. Die Ausübungsion Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten im Jahresabschluss liegt im Ermessen unseres Auftraggebers und wurde von uns bei den Erstellungsarbeiten entsprechend beachtet.

C. Durchführungsgrundsätze

Für die Durchführung des Auftrages gehen die Grundsätze der Unabhängigkeit, Gewissenhaftigkeit. Verschwiegenheit und Eigenverantwortlichkeit gemäß § 43 WPO. Die Erstellung des Jahresabschlusses umfasst alle Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf der Grundlage der Buchführung sowie der eingeholten Auskünfte zu, Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsfragen, den gesetzlich.: vorgeschriebenen und eventuell gesellschaftsvertraglich modifizierten Jahresabschluss zu erstellen.

D. Nachweise und Auskünfte der gesetzlichen Vertreter

Uns lagen die Sach- und Personenkonten, eine Summen- und Saldenliste sowie weitere Unterlagen vor. Die Geschäftsführung und die uns benannten Mitarbeiter haben die für die Erstellung des Jahresabschlusses notwendigen Aufklärungen und Nachweise (§ 320 HGB) vollständig erbracht. Nach der von der Geschäftsführung schriftlich abgegebenen berufsüblichen Vollständigkeitserklärung, die wir zu unseren Akten genommen haben, sind in den uns vorliegenden Büchern und Unterlagen alle buchungspflichtigen Geschäftsvorfälle erfasst und in dem Jahresabschluss zum 31 Dezember 2014 alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Risiken berücksichtigt.

E. Vorjahresabschluss

Der Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2013 ist ebenfalls von uns erstellt und unter dem 17. September 2014 mit einer Bescheinigung versehen worden. Mit Gesellschafterbeschluss vom 27. November 2014 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 festgestellt und der Geschäftsführung Entlastung erteilt. Es wurde beschlossen, den Jahresfehlbetrag zusammen mit dem Verlustvortrag auf neue Rechnung vorzutragen. Die Zahlen zum 31. Dezember 2013 sind richtig auf das Geschäftsjahr 2014 übertragen worden.

F. Fortführung der Gesellschaft

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 3.811,97 aus. Es liegt somit eine bilanzielle Oberschuldung vor, die den Bestand des Unternehmens gefährden oder seine Entwicklung wesentlich beeinträchtigen könnte. Nach Ansicht der Geschäftsführung der Gesellschaft liegt aber kein Insolvenztatbestand nach § 19 Abs. 2 InsO vor, weil mit überwiegender Wahrscheinlichkeit von einer Fortführung des Unternehmens auszugehen ist Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist nach Ansicht der Geschäftsführung der Gesellschaft gesichert.

G. Schlussbemerkung und Bescheinigung

Der Jahresabschluss zum 31, Dezember 2014 der Verwaltungsgesellschaft AGRA-VIS Financial Service mbH, Seevetal, wurde aus der von uns geführten Buchhaltung der Gesellschaft abgeleitet. Demgemäß erteilen wir für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 folgende Bescheinigung:

Bescheinigung der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft über die Erstellung des Jahresabschlusses

An die Verwaltungsgesellschaft AGRAVIS Financial Service mbH.

Wir haben auftragsgemäß: den nachstehenden Jahresabsschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der AGRAVIS Financial Service mbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege. Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir weisen darauf hin, dass die Gesellschaft bilanziell überschuldet ist, was den Bestand des Unternehmens gefährden oder seine Entwicklung wesentlich beeinträchtigen könnte. Nach Ansicht der Geschäftsführung der Gesellschaft steht diese Feststellung der Annahme der Fortführung des Unternehmens jedoch nicht entgegen, da mit überwiegender Wahrscheinlichkeit von einer Fortführung des Unternehmens auszugehen ist. Nach Ansicht der Geschäftsführung der Gesellschaft ist die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens gesichert.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDVV Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt, Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn-: und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB. Von den Erleichterungsvorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften wurde kein Gebrauch gemacht

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde trotz der bestehen bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da nach Ansicht der Geschäftsführung die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft gesichert und die Fortführung des Unternehmen überwiegend wahrscheinlich ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und die Eigenkapitalpositionen wurden mit dem Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2014 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 3.811,97 aus. Auf Grund der gegebenen Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft und der überwiegenden Wahrscheinlichkeit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit liegt ein insolvenzrechtlicher Tatbestand nicht vor.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

IV. Beteiligungen

Die Verwaltungsgesellschaft AGRAVIS Financial Service mbH hält Anteile von mehr als 20% an dem folgenden Unternehmen:

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der Verwaltungsgesellschaft AGRAVIS Financial Service mbH durch die Geschäftsführer:

Herrn Volker Jäschke

Herrn Frank Niewöhner (bis zum 3. März 2014)

Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkurigen des § 181 BGB befreit.

Erläuterungen zu den Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2014 und der Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2014

Aktivseite

A. Anlagevermögen

I. Finanzanlagen

1. Beteiligungen

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenständegegenstände

1. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

2. Sonstige Vermögensgegenstände

II. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bankbestände sind durch Kontoauszüge zum Bilanzstichtag nachgewiesen und stimmen mit diesen Überein.

C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Passivseite

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital

II. Verlustvortrag

III. Jahresfehlbetrag

IV. Nicht durch Eigenkapital gedockter Fehlbetrag

B. Rückstellungen

1. Sonstige Rückstellungen

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten sind in einer Saldenliste nachgewiesen, die mit den Salden der Sachkonten Übereinstimmt.

2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

3. Zinsen und ähnliche Erträge

4. Zinsen und ähnlich Aufwendungen

5. Aufwendungen aus Verlustübernahme

6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

8. Jahresfehlbetrag

Rechtliche und steuerliche Grundlagen