PARTNER Medienservices GmbH

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Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Amtsgericht Stuttgart, HR B 10413

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

(1) Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags und des GmbHG erstellt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die angewandten Abschreibungsmethoden und Abschreibungssätze entsprechen den steuerlichen Vorschriften. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgten im Berichtsjahr nicht.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Der Kassenbestand und die Bankguthaben sind ebenfalls mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit ihrem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins abgezinst. Änderungen im Zinssatz werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die Rückstellung für Pensionen wird nach versicherungsmathematischen Methoden nach Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahren auf Basis eines Zinsfußes von 1,83 % und unter Anwendung der Heubeck-Richttafeln 2018 G errechnet. Aufgrund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellungen ergab sich zum 1.1.2010 ein Zuführungsbetrag nach Art. 67 Abs. 1 HGB in Höhe von € 9.304,00. Hiervon wurde im Geschäftsjahr 1/15 = €620,00 der Pensionsrückstellung zugeführt. Damit sind in Zukunft noch € 624,00 zuzuführen. Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Pensionsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre und der der vergangenen zehn Jahre beläuft sich zum 31.12.2023 auf € 412,00. Soweit der Unterschiedsbetrag vor Abschluss des Ergebnisabführungsvertrags 2019 entstanden ist, darf er gemäß § 253 Abs. 6 HGB nicht ausgeschüttet werden. Dies betrifft einen Betrag von € 5.957,00.

Die Rückstellungen für Remissionen werden anhand von Berechnungen (Preis mal Menge) aufgrund von Erfahrungswerten aus der Vergangenheit nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung geschätzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, wurde wie folgt verfahren:

Die Rückstellung für Aufbewahrungskosten ist unter Berücksichtigung einer Kostensteigerung von 2 % und einer Abzinsung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB ermittelt worden. Dabei erfolgte die Abzinsung nach Staffelung der Jahre, nach denen die Unterlagen noch aufzubewahren sind.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

(3) sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die jährlichen Miet- und Leasingkosten betragen T€ 89.

Sonstige Angaben

(4) Zusammensetzung der Organe

Die Geschäftsführung wurde wahrgenommen durch:

(5) Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 18 Angestellte beschäftigt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 10. April 2024 festgestellt.