DEAG Music GmbH

DEAG Music GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

DEAG Music GmbH ,

Berlin

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Für Zwecke des Konzernabschlusses wird die Gewinn- und Verlustrechnung in das Umsatzkostenverfahren übergeleitet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Aktiva

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die den Abschreibungen zugrundegelegte Nutzungsdauer beträgt in Anlehnung an die amtlichen AfA-Tabellen bis zu 10 Jahre.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Neben den planmäßigen Abschreibungen werden keine erhöhten Absetzungen oder Sonderabschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Passiva

Die Rückstellungen sind in der Höhe des Betrages gebildet worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum amtlichen Mittelkurs am Tag der Transaktion bzw. zum niedrigeren (höheren) Kurs zum Bilanzstichtag bewertet.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage Anhang) dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Unter den Vorräten sind geleistete Anzahlungen auf die im Folgejahr stattfindenden Veranstaltungen in Höhe von TEUR 246 (Vorjahr TEUR 243) ausgewiesen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen i.H.v. TEUR 2.345 (Vorjahr TEUR 890). Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 179

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus debitorischen Kreditoren mit TEUR 30 (Vorjahr TEUR 0), Kautionen mit TEUR 10 (Vorjahr TEUR 10) und Vorsteuer im Folgejahr abziehbar mit TEUR 5 (Vorjahr TEUR 39) sowie Umsatzsteuer ausländischer Finanzbehörden mit TEUR 4 (Vorjahr TEUR 1).

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 50 (Vorjahr TEUR 50).

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten Körperschaftsteuerrückstellungen mit TEUR 22 (Vorjahr TEUR 0) sowie Gewerbeertragsteuerrückstellung mit TEUR 30 (Vorjahr TEUR 0).

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Beträge für Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von TEUR 38 (Vorjahr TEUR 110), andere sonstige Rückstellungen mit TEUR 11 (Vorjahr TEUR 79), Abschluss- und Prüfungskosten mit TEUR 10 (Vorjahr TEUR 10) und Rückstellungen für sonstigen Personalaufwand mit TEUR 8 (Vorjahr TEUR 0) sowie Urlaubsrückstellungen mit TEUR 3 (Vorjahr TEUR 7).

5. Verbindlichkeiten

Unter den erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 158 (Vorjahr TEUR 99) sind zugeflossene Einnahmen auf Bestellungen des Folgejahres ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von TEUR 1.720 (Vorjahr TEUR 968).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 947 (Vorjahr TEUR 1.046).

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit TEUR 858 (Vorjahr TEUR 521) betreffen primär sonstige Verbindlichkeiten mit U-Konten mit TEUR 650 (Vorjahr TEUR 216), mit TEUR 177 (Vorjahr TEUR 269) Verbindlichkeiten aus Darlehen und mit TEUR 13 (Vorjahr TEUR 2) Verbindlichkeiten gegenüber Künstlersozialkasse und mit TEUR 11 (Vorjahr TEUR 11) Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

6. Nicht in der Bilanz enthaltene Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen i.H.v. TEUR 56 (Vorjahr TEUR 150).

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

*Die sonstigen Verpflichtungen betreffen Garantiezahlungen (Lizenzverträge).

III. Sonstige Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Mitglieder der Geschäftsführung:

Herr André Selleneit, Berlin (bis 31. März 2010)

2. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der im Berichtsjahr beschäftigten Angestellten (Kopfzahl) betrug 4 Mitarbeiter (Vorjahr 2).

3. Gesellschafter

Gesellschafter sind mit 78,96 % der Geschäftsanteile die DEAG Deutsche Entertainment Aktiengesellschaft, Berlin, mit jeweils 10,52% Herr André Selleneit, Berlin, und die Apeiron Entertainment AG, Frankfurt am Main.

4. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der DEAG Deutsche Entertainment Aktiengesellschaft, Berlin, einbezogen.

Die DEAG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf.

Der Ausweis von Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, erfolgt aus Sicht der den Konzernabschluss aufstellenden Muttergesellschaft DEAG.

Alle Forderungen und Verbindlichkeiten von Unternehmen, die in den Konzernabschluss einbezogen werden, werden saldiert ausgewiesen.

Berlin, 31. März 2010

DEAG Music GmbH

André Selleneit, Geschäftsführung