DKB Wohnen GmbHLiquidiert

DKB Wohnen GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2007

DKB Wohnen GmbH

A. Allgemeiner Teil

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2007 wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften erstellt.

Die Zahlen für die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus der Buchführung entwickelt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung abweichend von § 266 Abs. 2 und 3 und § 275 Abs. 2 HGB nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 6. März 1987 aufgestellt.

lm Interesse einer besseren Übersichtlichkeit sind die Angaben zu den Restlaufzeiten für Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 HGB im Anhang aufgeführt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des vorhergehenden Jahresabschlusses beibehalten worden.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine dauerhafte Wertminderung eingetreten ist. Grundlage für die Betrachtung nach Ertragswertgesichtspunkten bilden insbesondere die erwarteten nachhaltigen Mieteinnahmen sowie die Leerstands- und Liegenschaftszinsentwicklung. Mit Hilfe von mathematischen, gutachterlich anerkannten Berechnungsmethoden ist ein standardisiertes Verfahren für die Bewertung durchgeführt worden. lm Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen.

Zugänge bei Gebäuden während des Geschäftsjahres werden zeitanteilig abgeschrieben.

Unbebaute Grundstücke sind zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren Bodenrichtwerten bewertet.

Finanzanlagen

Entsprechend § 253 HGB werden die Finanzanlagen mit den Anschaffungskosten bewertet. Eine Abwertung auf den niedrigen beizulegenden Wert erfolgt bei Vorliegen einer dauerhaften Wertminderung.

Vorräte

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten wurden ausschließlich Fremdleistungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind die erkennbaren Risiken durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt. Die Forderungen aus der Vermietung wurden mit pauschalierter Einzelwertberichtigung bewertet. Erforderlichenfalls erfolgt der Ausweis zum Barwert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die einmaligen Verwaltungskostenbeiträge für Finanzierungsmittel des Anlagevermögens werden über die Zweckbindungsfrist der ILB - Darlehen bzw. die Zinsfestschreibungsdauer verteilt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Bei der Bewertung der Drohverlustrückstellungen aus Mietgarantien erfolgte eine Abzinsung mit 5% der dem schwebenden Geschäft zuzurechnenden ertrags- bzw. aufwandswirksamen Ein- und Auszahlungen auf den Abschlussstichtag. Die Zahlungsreihe wurde anhand eines prognostizierten Leerstandes ermittelt, der gegenüber dem Vorjahr an die aktuellen Erkenntnisse und Prognosen angepasst wurde. Erwarteten Risiken wurde in ausreichender Weise Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Die Restlaufzeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Das bei der Darlehensauszahlung durch die DKB Wohnen einbehaltene Damnum wird über den Zeitraum der Zinsfestschreibung verteilt.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Sachanlagevermögen - TEUR 45.309

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt. lm Rahmen einer konzerneinheitlichen Bewertung wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohn- und Geschäftsbauten in Höhe von TEUR 1.936 vorgenommen.

Finanzanlagen - TEUR 4.968

lm Geschäftsjahr 2007 wurden der Anteil an der GbR Olympisches Dorf in Höhe von TEUR 500 und die Beteiligungsansätze an den Immobilien haltenden Fondsgesellschaften in Höhe von TEUR 1.390 außerplanmäßig auf Grund dauerhafter Wertminderung abgeschrieben.

Die Struktur der in der Bilanz ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen ist der nachfolgenden Übersicht zu entnehmen:

^* Jahresabschluss 2007 (noch nicht festgestellt).

^** Jahresabschluss 2006

^*** Jahresabschluss 2005

Umlaufvermögen - TEUR 27.509

Bei den zum Verkauf bestimmten Grundstücken wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von TEUR 331 vorgenommen.

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete Betriebskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 23.772) basieren im Wesentlichen auf den Forderungen an die GbR Olympisches Dorf in Höhe von TEUR 8.322 (davon Darlehen TEUR 7.304), den Forderungen aus der Vorsteuerkorrektur Liebenberg (TEUR 634), Forderungen an verschiedene verbundene Unternehmen (TEUR 408) sowie Forderungen an den Gesellschafter DKB Wohnungsbau und Stadtentwicklung GmbH (TEUR 12.681). Alle Forderungen weisen eine Restlaufzeit unter einem Jahr aus.

Die flüssigen Mittel betragen TEUR 516 und existieren auf Konten von verbundenen Unternehmen.

Gezeichnetes Kapital - TEUR 40.903

Mit Vertrag vom 7. Dezember 2007 wurde der Kapitalanteil von TDM 4.080 (entspricht TEUR 2.086) von der Deutschen Kreditbank AG an die DKB Wohnungsbau und Stadtentwicklung GmbH verkauft und übertragen. Zum 31.12.2007 wird das Stammkapital in Höhe von TEUR 40.903 von folgenden Gesellschaftern gehalten:

Rückstellungen - TEUR 10.636

Die erwartete Gewerbesteuer des Geschäftsjahres 2006 ist mit TEUR 69 zurückgestellt.

lnnerhalb der sonstigen Rückstellungen wurden noch ausstehende Rechnungen für Baukosten (TEUR 3.301), Risiken aus Mietgarantie- und Generalmietverträgen (TEUR 1.668) und zukünftige Verlustübernahmen der GbR Olympisches Dorf (TEUR 3.538) abgebildet. Drohende Zinsverluste hat die Gesellschaft in Höhe von TEUR 585 berücksichtigt.

Verbindlichkeitenspiegel

Die Sicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgte durch Eintragung von Grundschulden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 61.242 werden überwiegend (86 %) zur Finanzierung des Grundstücksbestandes im Anlagevermögen verwendet. Gegenüber verbundenen Unternehmen weist die Gesellschaft Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 33.539 (im Vorjahr TEUR 28.757) aus. Über einen Teilbetrag der Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 11.910 hat die Deutsche Kreditbank AG einen Rangrücktritt erklärt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 507 betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Bauprojekten. Die mittelfristigen Verbindlichkeiten sind Gewährleistungs- und Sicherheitseinbehalte.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen in Höhe von TEUR 12.900 drei nach dem ausgesprochenen Forderungsverzicht verbliebene Gesellschafterdarlehen sowie in Höhe von TEUR 390 Zinsen auf Gesellschafterdarlehen und in Höhe von TEUR 2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Verminderung des Bestandes von TEUR 113 resultiert im Wesentlichen aus dem Bestandsabgang (TEUR 136) für Verkäufe von Grundstücken in Falkenrehde, Piesack und Dallgow sowie der Bestandserhöhung nicht abgerechneter Betriebskosten (TEUR 23).

Die sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 2.050) enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 662), Erträge aus der Auflösung von Altverbindlichkeiten (TEUR 367), Erträge aus der Weiterberechnung von Kosten (TEUR 299) sowie Erträge aus Schadensregulierung (TEUR 395) und Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen (TEUR 245).

Die Abschreibungen (TEUR 3.291) weisen in Höhe von TEUR 1.023 die planmäßige Abschreibung des Anlagevermögens aus. Außerplanmäßigen Abschreibungen auf lmmobilien des Anlagevermögens (TEUR 1.936) entfallen im Wesentlichen auf die Liegenschaften in Groß Glienicke und Velten.

lm Umlaufvermögen wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von insgesamt TEUR 331 vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 2.667) entstanden schwerpunktmäßig für Gerichts- und Anwaltskosten in Höhe von TEUR 705, für weiter zu berechnenden Aufwand in Höhe von TEUR 295 und für Aufwendungen für Geschäftsbesorgung in Höhe von TEUR 108. Abschreibungen und Wertberichtigungen von Forderungen wurden in Höhe von TEUR 436 vorgenommen und für die Beseitigung von Baumängeln wurden TEUR 370 der Rückstellung zugeführt.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen (TEUR 2.303) basieren im Wesentlichen auf der kurz- und langfristigen Finanzierung des Anlagevermögens.

Auf Grund des am 11. Dezember 2007 geschlossenen Ergebnisabführungsvertrages wurde der Verlust der DKB Wohnen GmbH in Höhe von TEUR 7.181 an den Gesellschafter DKB Wohnungsbau und Stadtentwicklung GmbH abgeführt.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (TEUR 42) sind der Erhebung von Gewerbeertragsteuer für den Veranlagungszeitraum 2005 geschuldet.

D. SONSTIGE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Generalmietverträgen bestehen für den Zeitraum 2008 bis 2009 Verpflichtungen im Umfang von TEUR 3.216. Daneben bestehen für den Zeitraum 2008-2014 TEUR 13.818 zusammen mit der DKB Immobilien AG aus der u. g. Miet- und Nebenkostengarantieverpflichtung gegenüber der NLS Neue Länder Sicherheitsfonds Nr.1 GbR.

Den Verpflichtungen aus vorerwähnten Generalmietverträgen für die Objekte am Heroldplatz in Elstal, im Wohnpark Am Wünsdorfer See und Wohnpark Seeblick GbR in Wünsdorf sowie in Fürstenwalde im Ulanenpark stehen Mieteinnahmen aus den Untervermietungen des Wohnungsbestandes gegenüber.

Die DKB Wohnen hat zusammen mit der DKB lmmobilien AG mit Vertrag vom 22.11.1999 eine Miet- und eine Nebenkostengarantieverpflichtung sowie eine Instandhaltungsgarantie übernommen. Diese Verpflichtung steht im direkten Zusammenhang mit dem Engagement in der Grundstücksgesellschaft Potsdam b.R. und in Verbindung mit der NLS Neue Länder Sicherheitsfonds Nr. 1 GbR.

Die DKB Wohnen GmbH hat sich zum Ausgleich einer Zinsdifferenz zugunsten der LEG Wohnpark Am Olympischen Dorf GbR verpflichtet. Daraus resultierende Zahlungen bis zum Ende der Zinsfestschreibung im Jahre 2014 belaufen sich auf TEUR 309.

Haftungsverhältnisse

Als Gesellschafterin der GbR Olympisches Dorf, der LEG Wohnpark Am Olympischen Dorf Grundstücksgesellschaft b. R., der LEG Wohnpark Heroldplatz Grundstücksgesellschaft b. R., der Grundstücksgesellschaft Potsdam b. R., der Grundstücksgesellschaft Stralsund b. R. und der LEG Kiefernsiedlung Grundstücksgesellschaft b. R. haftet die DKB Wohnen GmbH für die Verbindlichkeiten der Gesellschaften gesamtschuldnerisch gemeinsam mit den jeweiligen Mitgesellschaftern. Die Angaben zum Sitz der Gesellschaften sind unter Gliederungspunkt CRI. des Anhangs ausgewiesen.

Wichtige Verträge

Mit der DKB Wohnungsgesellschaft Berlin - Brandenburg mbH besteht ein Vertrag zur Verwaltung des Wohnungs- und Gewerbebestandes.

Die Verträge für das Travel - Management, Car- Pool - Leistungen und Sonderausstattungen ruhen derzeit, da die DKB Wohnen kein eigenes Personal mehr hat.

Mit der DKB AG bestand seit dem 01.01.2003 ein Vertrag über Personaldienstleistungen. Dieser ruht derzeit, da die Vertragsgrundlage entfallen ist.

Zur Abwicklung aller anstehenden wirtschaftlichen und technischen Arbeiten sowie zur Durchführung und Abwicklung der Vorhaben besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag zwischen der Die ASE GmbH und der DKB Wohnen GmbH.

Am 11. Dezember 2007 wurde ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der DKB Wohnungsbau und Stadtentwicklung GmbH als herrschendes Unternehmen abgeschlossen. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte noch im Dezember 2007.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:

Ein Aufsichtsrat besteht seit dem 27. Juni 2006 nicht mehr.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Ergebnisverwendung

Das negative Jahresergebnis 2007 in Höhe von EUR 7.181.442,30 wurde aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der DKB Wohnungsbau und Stadtentwicklung GmbH, Berlin, von dieser übernommen.

Konzernabschluss

Die Konzerngesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Bayerische Landesbank, München. Der von ihr aufgestellte Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht. Die Konzerngesellschaft, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Deutsche Kreditbank AG, Berlin. Der von ihr aufgestellte Konzernabschluss wird ebenfalls im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007

DKB Wohnen GmbH, Potsdam