Summit Real-Estate Indigo GmbHLiquidiert

Summit Real-Estate Indigo GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 30. Juni 2012

BILANZ ZUM 30. JUNI 2012

SUMMIT REAL-ESTATE INDIGO GMBH, BERLIN

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2011/2012

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB zum 30. Juni 2012 eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis 30. Juni 2012 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Die einschlägigen Bestimmungen des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurden für Zwecke der Offenlegung in Anspruch genommen.

Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a und § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Für Zwecke der Offenlegung wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer ermittelt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die Sachanlagen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 908 (Vorjahr: TEUR 759).

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und beträgt TEUR 25.

Sonstige Zuzahlungen der Gesellschafter in Vorjahren wurden in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 949 (Vorjahr: TEUR 879).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch die Bestellung von Grundpfandrechten, Forderungsabtretungen sowie durch Verpfändung von Bankkonten besichert.

III. Sonstige Angaben

Bewertungseinheiten

Zur Absicherung von Zahlungsstromschwankungen wurde für die variabel verzinslichen Verbindlichkeiten (TEUR 6.463) gegenüber Kreditinstituten ein Zinsswapvertrag abgeschlossen. Der Zinsswap und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben eine Restlaufzeit bis zum Jahr 2013.

Der Zinsswap und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden bilanziell als Bewertungseinheit abgebildet. Der Zinsswap wurde in einer eindeutigen Sicherungsbeziehung zu der jeweiligen Verbindlichkeit abgeschlossen (Micro-Hedge).

Die wesentlichen Vertragsparameter (Nominalbetrag, Laufzeit, Referenzzinssatz, Zinsanpassungstermine) zwischen Swap und Verbindlichkeiten stimmen überein, sodass über die gesamte Vertragslaufzeit eine perfekte Sicherungsbeziehung vorliegt. Es ist daher davon auszugehen, dass sich die Zahlungsstromänderungen von Kredit- und Zinsswap über die gesamte Laufzeit ausgleichen.

Die Effektivitätsmessung erfolgte auf der Basis der Übereinstimmung der Bedingungen und Parameter von Kredit- und Swapgeschäft.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch mit weiteren verbundenen Unternehmen zum Bilanzstichtag aus Kredit- und Swapverträgen für Verbindlichkeiten von diesen verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 197.264 mit.

Grundlage für eine mögliche Inanspruchnahme durch den Begünstigten ist die nicht konforme Erfüllung von vertraglich eingegangenen Verpflichtungen durch den Hauptschuldner, insbesondere die nicht ordnungsgemäße Bedienung der Kredite.

Eine Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen droht der Gesellschaft derzeit nicht, da die zugrundeliegenden Kreditverhältnisse durch die Hauptschuldner vertragsgemäß bedient werden und derzeit nicht angenommen wird, dass es zu Vertragsstörungen kommt.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Summit Real-Estate Indigo GmbH, Berlin, ist

Frau Katja Heffner, Kauffrau, Berlin.

Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft allein, solange kein weiterer Geschäftsführer bestellt ist, und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernabschluss

Konzernobergesellschaft ist zum Bilanzstichtag die Summit Real Estate Holdings Ltd., Haifa/Israel. Die Gesellschaft stellt einen Konzernabschluss auf und ist an der Tel Aviv Stock Exchange, Israel, gelistet.

Berlin, den 26. Februar 2013

gez. Katja Heffner

Summit Real-Estate Indigo GmbH, Berlin

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2012 ist am 4. März 2013 festgestellt worden.