Pelikan Group GmbHLiquidiert

Pelikan Group GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

1. Angaben zur Gesellschaft

Die Pelikan Group GmbH wird im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin Charlottenburg unter Nummer HRB 192258 B geführt. Der Hauptort der Geschäftstätigkeit befindet sich in der Straße der Einheit 142 - 148, 14612 Falkensee.

2. Angaben zum Abschluss

Der Abschluss der Pelikan Group GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Gesellschaft hat ab dem Geschäftsjahr 2021 die für eine kleine Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB) geltenden Grundsätze beachtet. Gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurde bei den Angaben von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Pelikan Group GmbH bildet mit ihren Tochterunternehmen einen Konzern im Sinne der § 290 ff. HGB, für den zum 31. Dezember 2023 ein Konzernabschluss nach den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt wird.

Alle Angaben erfolgen grundsätzlich in TEUR.

3. Weitere wesentliche Angaben

Mit Vertrag vom 28.06.2023 wurde die Pelikan Group GmbH mit Wirkung zum 13.12.2023 von der Holdham SAS mit Sitz in Caen, Frankreich erworben.

Die Holdham SAS (Holdham), mit Sitz in Caen, Frankreich, hält direkt 100% der Anteile an der Pelikan Group GmbH. Im Vorjahr hielt die Pelikan International Corporation Berhad mit Sitz in Shah Alam, Malaysia (PICB) direkt und indirekt 98,66 %. Die Holdham SAS ist die oberste herrschende Konzernmuttergesellschaft des Holdham Konzerns. Im Geschäftsjahr wurden die Anteile an den Tochtergesellschaften Pelikan Taiwan Co. Ltd., Taipeh, Taiwan, und die Pelikan Procurement SDN BHD, Shah Alam, Selangor Darul Ehsan, Malaysia, verkauft.

B. Unternehmensverträge

Zwischen der Pelikan Group GmbH und der Convex Schreibwaren-Handels GmbH, Berlin besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag und mit der eCom Logistik GmbH ein Gewinnabführungsvertrag.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear über drei bis fünf Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet. Die Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Nutzungsdauer in Jahren:

Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 251 und EUR 1.000 betragen, werden in einem Sammelposten aktiviert und linear über 5 Jahre abgeschrieben (so genannte Poolabschreibung). Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 250 werden im Aufwand erfasst.

Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Zuschreibungen erfolgen, soweit der Grund für die Wertberichtigung entfallen ist, maximal bis zur Höhe der fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die in den Finanzanlagen bilanzierten Gesellschaftsanteile werden zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt, soweit der fortgeführte Buchwert den beizulegenden Wert übersteigt und eine dauerhafte Wertminderung anzunehmen ist. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten vorgenommen, soweit die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu ihren Nennwerten angesetzt. Allen erkennbaren Risiken wird durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Pauschalwertberichtigungen werden nicht gebildet. Kurzfristige Fremdwährungsbeträge werden mit dem zum Bilanzstichtag gültigen Devisenkassamittelkurs angesetzt. Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Die Umrechnung der täglich fälligen Guthaben in Fremdwährung erfolgt zum Devisenkassamittelkurs.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

4. Latente Steuern

Latente Steuern werden auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten der Pelikan Group GmbH und ihrer Organgesellschaften gebildet, sofern sich diese in den Folgejahren voraussichtlich abbauen. Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge der Pelikan Group GmbH und ihrer Organgesellschaften werden berücksichtigt, sofern eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb der nächsten fünf Jahre realisierbar und wahrscheinlich ist. Latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Ergibt sich aus der Gegenüberstellung der Wertansätze eine Steuerbelastung, werden passive latente Steuern ausgewiesen. Im Fall einer sich ergebenden Steuerentlastung wird das Wahlrecht zum Ansatz des Aktivüberhangs gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertung von latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes (15,825 %) sowie der relevanten Gewerbesteuersätze (12,250 %).

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden nach § 249 Abs. 1 HGB gebildet und tragen allen erkennbaren Risiken und sonstigen ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst, der von der Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird. Der Abzinsungsbetrag wird in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Auf Fremdwährung lautende kurzfristige Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

7. Währungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sowie die damit zusammenhängenden Erträge und Aufwendungen werden nach Maßgabe des Wechselkurses zum Entstehungstag der Forderung oder Verbindlichkeit erfasst. Zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung der Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten unter einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag; ansonsten gilt das Realisations- bzw. Niederstwertprinzip.

D. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4.609 (Vorjahr 10.609) bestehen gegenüber der neuen Gesellschafterin Holdham S.A.S. (Vorjahr Pelikan International Corporation Berhad (PICB)).

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen wurden in Höhe von TEUR 3.387 vorgenommen (Vorjahr TEUR 247). Nähere Erläuterungen dazu finden sich unter Punkt E. 9.

2. Forderungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 61 (Vorjahr TEUR 8).

Alle Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Wertberichtigungen auf Forderungen bestehen am Bilanzstichtag wie im Vorjahr nicht. Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 8.680 (Vorjahr TEUR 3.301) und setzen sich wie folgt dargestellt zusammen:

Insgesamt enthalten die Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen die Gesellschafterinnen in Höhe von TEUR 2.945 (Vorjahr TEUR 1.639).

3. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände von TEUR 556 (Vorjahr TEUR 496) betreffen in Höhe von TEUR 531 Forderungen gegen das Finanzamt und enthalten Wertberichtigungen von TEUR 43 (Vorjahr TEUR 30). Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Jahresüberschuss und Gewinnverwendung

Im Geschäftsjahr 2023 ist ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 4.911 entstanden (Vorjahr Jahresüberschuss TEUR 6.593). Der Jahresfehlbetrag enthält als Sondereffekte den Aufwand aus der Zuführung zur Rückstellung für Drohverluste (TEUR 4.536) und den Aufwand aus der außerplanmäßigen Abschreibung auf Finanzanlagen (TEUR 3.387), sowie das Vorjahr einen einmaligen Ertrag im Zusammenhang mit der Verkürzung des Mietverhältnisses für die Immobilie in Falkensee durch den Vermieter (TEUR 6.509).

Der Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2023 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellung in Höhe von TEUR 32 (Vorjahr TEUR 3.985) resultierte im Vorjahr im Wesentlichen aus dem einmaligen Ertrag im Zusammenhang mit dem Verkauf der Immobilie in Falkensee.

Die sonstigen Rückstellungen betragen TEUR 4.964 (Vorjahr TEUR 2.170) und bestehen für die nachfolgend dargestellten Sachverhalte:

Im Zusammenhang mit dem Mietverhältnis für das Gebäude in Falkensee bestehen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 70; Vorjahr: TEUR 789) und Drohverluste (TEUR 4.714; Vorjahr TEUR 735). Die Rückstelllungen für Drohverluste bestehen im Zusammenhang mit der vorzeitigen Beendigung des Mietvertrages für das Gebäude in Falkensee.

Die Rückstellung für Jubiläumszahlungen im Personalbereich beträgt TEUR 1 (Vorjahr TEUR 2).

6. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 198 (Vorjahr TEUR 263) weisen wie im Vorjahr Restlaufzeiten von unter einem Jahr auf.

7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf TEUR 11.152 (Vorjahr TEUR 10.010) und teilen sich wie folgt auf:

Insgesamt bestehen gegenüber der Gesellschafterin Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 35).

Alle Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen weisen wie im Vorjahr Restlaufzeiten von unter einem Jahr auf.

8. Sonstige Verbindlichkeiten

Von den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 36 (Vorjahr TEUR 42) entfallen TEUR 0 (Vorjahr TEUR 5) auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Um- satz-, Lohn- und Kirchensteuer. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr TEUR 26).

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

9. Passive latente Steuern

Die Rückstellung für passive latente Steuern in Höhe von TEUR 2.148 (Vorjahr TEUR 1.028) resultiert im Wesentlichen aus dem Unterschied des Beteiligungsansatzes an der Pelikan Vertriebsgesellschaft mbH & Co. KG in der Handelsbilanz und in der Steuerbilanz, vermindert um aktive latente Steuern aus temporären Differenzen bei den sonstigen Rückstellungen sowie im Vorjahr zusätzlich aus steuerlichen Verlustvorträgen.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse teilen sich auf folgende Tätigkeitsgebiete auf:

Geographisch wurden die Umsatzerlöse vollständig mit deutschen Kunden getätigt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt zusammen:

Die übrigen Erlöse enthalten im Vorjahr einen einmaligen Ertrag in Höhe von EUR 6,5 Mio. als Ausgleich für die Verkürzung der Mietdauer für die Immobilie in Falkensee durch den Vermieter.

Die Erträge aus der Währungsumrechnung betreffen in Höhe von TEUR 106 (Vorjahr TEUR 34) realisierte und in Höhe von TEUR -42 (Vorjahr TEUR 109) unrealisierte Beträge.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand betrifft im abgelaufenen Geschäftsjahr wie im Vorjahr gebäudebezogene Aufwendungen für bezogene Leistungen, die zum Großteil an den Untermieter eCom Logistik GmbH weiterbelastet wurden.

4. Personalaufwand

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 4 Mitarbeitende ohne Auszubildende (Vorjahr 6) bei der Pelikan Group GmbH beschäftigt.

Der Rückgang des Personalaufwands um TEUR 461 im Vergleich zum Vorjahr auf TEUR 444 wurde im Wesentlichen durch Einmaleffekte in 2022 verursacht.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen teilen sich wie folgt auf:

Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung betreffen in Höhe von TEUR 85 (Vorjahr TEUR 132) realisierte und in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr TEUR 91) unrealisierte Beträge.

Von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurden TEUR 442 (Vorjahr TEUR 393) von verbundenen Unternehmen an die Pelikan Group GmbH weiterbelastet.

6. Erträge aus Beteiligungen an verbundenen Unternehmen

Die Erträge aus Beteiligungen resultieren aus Ausschüttungen von Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 5.725 (Vorjahr TEUR 6.705).

7. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen mit verbundenen Unternehmen

Gemäß dem bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Convex Schreibwaren-Handels GmbH wurde ein Jahresüberschuss von TEUR 4 übernommen (Vorjahr TEUR 2).

8. Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge von TEUR 1.012 (Vorjahr TEUR 696) entfallen in TEUR 907 auf verbundene Unternehmen (Vorjahr TEUR 696) und betreffen ausgereichte Darlehen. Die restlichen Zinserträge von TEUR 104 (Vorjahr TEUR 0) resultieren aus Festgeldanlagen.

9. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen wie im Folgenden dargestellt vorgenommen:

10. Aufwendungen aus Verlustübernahme bei verbundenen Unternehmen

Der Jahresfehlbetrag der eCom Logistik GmbH in Höhe von TEUR 763 wurde gemäß dem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag vollständig übernommen (Vorjahr TEUR 5.684).

11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 167 (Vorjahr TEUR 387) entfallen TEUR 167 (Vorjahr TEUR 379) auf verbundene Unternehmen, von denen wiederum TEUR 0 (Vorjahr TEUR 262) auf die Gesellschafterinnen entfallen.

Die Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen betragen EUR 21 (Vorjahr EUR 19).

12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ist latenter Steueraufwand von TEUR 1.156 (Vorjahr latenter Steuerertrag von TEUR 723) enthalten.

F. Sonstige Erläuterungen

1. Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Haftung sowie Garantiezusagen betragen am Bilanztag maximal TEUR 20.983 (Vorjahr TEUR 20.356) und bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe zugunsten verbundener Unternehmen. Im Einzelnen bestehen diese Haftungsverhältnisse im Zusammenhang mit Bankkrediten der Pelikan Vertriebsgesellschaft GmbH & Co. KG, der Pelikan PBS-Produktionsgesellschaft mbH & Co. KG, und der Herlitz Spolka z.o.o. Die Buchwerte der genannten Kreditverträge betragen am Bilanzstichtag insgesamt TEUR 7.260 (Vorjahr TEUR 13.642).

Insgesamt schätzt die Pelikan Group GmbH das Risiko einer Inanspruchnahme aus dem oben genannten Haftungsverhältnis als unwahrscheinlich ein.

Weiterhin hat die Pelikan Group GmbH eine Patronatserklärung zu Gunsten des verbundenen Unternehmens eCom Logistik GmbH abgegeben. In dieser Patronatserklärung versichert die Pelikan Group GmbH, dass sie der Gesellschaft befristet bis 31. März 2025 Liquidität zur Verfügung stellen wird, die sie zur Erfüllung ihrer finanziellen Verpflichtungen benötigt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden bei der Pelikan Group GmbH folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Die Rückmietung der Immobilie in Falkensee führt zu den sonstigen finanziellen Verpflichtungen für Gebäude für den Zeitraum bis 1 Jahr.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen für technische Anlagen und Maschinen von bis 1 Jahr betreffen hauptsächlich eine Energieerzeugungsanlage.

Die übrigen sonstigen finanziellen Verpflichtungen stehen im Wesentlichen im Zusammenhang mit IT-Dienstleistungsverträgen. Die Verträge über Kraftfahrzeug-Leasing haben eine Gesamtlaufzeit von 48 Monaten.

Der Leasinggegenstand wird nach Vertragsende wieder an den Leasinggeber zurückgegeben. Wesentliche Änderungen in der Höhe der monatlichen Leasingraten sind während der Vertragslaufzeit nicht vorgesehen.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen wie im Vorjahr keine verbundenen Unternehmen.

3. Konzernzugehörigkeit

Die Pelikan Group GmbH stellt als Mutterunternehmen selbst einen Konzernabschluss auf (kleinster Kreis). Zudem wird der Jahresabschluss der Pelikan Group GmbH in den Konzernabschluss der Holdham S.A.S., Caen, Frankreich einbezogen (größter Kreis).

4. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr waren nachfolgende Geschäftsführer bestellt:

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde am 30.10.2024 festgestellt.