PVG GmbH

PVG GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.-31.12.2011

Anhang 2011

der PVG GmbH

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der PVG GmbH, Frankfurt am Main, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Bilanzierungs- und Bewertungsnormen gemäß HGB wurden angewendet.

Die im Anlagevermögen unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere sind gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 und 4 HGB auf den niedrigeren, beizulegenden Wert abgeschrieben worden. Das Zuschreibungsgebot des § 253 Abs. 5 HGB wird beachtet, wenn die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen.

Das Umlaufvermögen wurde nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die versicherungsmathematischen Gutachten zur Berechnung der Pensionsrückstellungen gemäß HGB wurden die aktuellen "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck herangezogen.

Nachfolgende Parameter wurden zur Ermittlung der Erfüllungsbeträge verwendet: Rechnungszinsfuß Ende Oktober 2011 4,85 % (Veröffentlichung der Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung, 10 Jahre) (November 2010: 4,87 %).

Da es sich ausschließlich um nicht aktive Anspruchsberechtigte handelt, sind für die Berechnung Gehalts- und Karrieretrend sowie Fluktuation nicht relevant. Bei der

Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren wurde infolgedessen nur der Rententrend wie im Vorjahr mit 1,6% und die Verheiratungswahrscheinlichkeit gemäß den "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die PVG GmbH erfüllt die Merkmale für eine kleine Kapitalgesellschaft (siehe § 267 Abs. 1 und 2 in Verbindung mit Abs. 4 HGB).

Auf die Erstellung, Prüfung und Offenlegung eines Lageberichtes wird nach den Vorschriften des § 264 HGB, des § 316 Abs. 1 HGB und des § 326 HGB verzichtet.

Bilanzerläuterungen

Aktiva

Anlagevermögen

Der gesamte Wertpapierbestand ist zu den Anschaffungskosten vermindert um die erforderlichen Abschreibungen bewertet. Im Berichtsjahr sind Zuschreibungen in Höhe von TEUR 17 erfolgt.

Anlagespiegel

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 663 betreffen Bankguthaben bei der Alleingesellschafterin, Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale, Frankfurt am Main/Erfurt, (künftig Helaba genannt).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Wertpapierzinsen öffentlicher Emittenten (TEUR 30), anderer Emittenten (TEUR 171) und Steuererstattungsansprüche (TEUR 87) gegenüber dem Finanzamt enthalten.

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit TEUR 25 voll eingezahlt und wird von der alleinigen Gesellschafterin, der Helaba, gehalten. Sowohl die Kapitalrücklage mit TEUR 156 als auch die Gewinnrücklage mit TEUR 1.034 sind unverändert.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 28 aus. Aufgrund stiller Reserven im Anlagevermögen liegt am 31.12.2011 keine tatsächliche Überschuldung vor.

Rückstellungen/Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Verpflichtungen auf der Grundlage sorgfältiger kaufmännischer Beurteilung.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen sind geprägt durch die Vermögensverwaltung der Wertpapiere. Den Erträgen aus Zuschreibungen in Höhe von TEUR 17 und Verkäufen bzw. Einlösungen in Höhe von TEUR 1 stehen Abschreibungen auf Wertpapiere in Höhe von TEUR 24, Verluste aus Einlösungen in Höhe von TEUR 4 und die Verwaltungspauschale der Frankfurter Bankgesellschaft AG in Höhe von TEUR 38 gegenüber.

Die Zuführung zu Pensionsrückstellungen wird in einen Zinsanteil TEUR 398 (Vj. TEUR 443), der gem. 277 Abs. 5 HGB gesondert unter dem Zinsaufwand auszuweisen ist, und einem unter den Personalaufwand fallenden anteiligen Aufwand für Altersversorgung TEUR 338 (Vj. TEUR 547) aufgeteilt.

Sonstige Angaben

Die PVG GmbH ist durch Abspaltung von Vermögensteilen der IHB Investitions- und Handels-Aktiengesellschaft mit Sitz in Frankfurt am Main nach Maßgabe des Spaltungsplanes vom 04.07.2007 sowie der Zustimmungsbeschlüsse der beteiligten Rechtsträger am selben Tag entstanden. Die Eintragung im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main erfolgte am 16.08.2007.

Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung von Pensionen, Pensionsverbindlichkeiten und zu deren Deckung bestimmter Vermögensgegenstände sowie die Durchführung aller damit unmittelbar zusammenhängender Geschäfte einschließlich der Beteiligung an anderen Unternehmen. Die Gesellschaft ist jedoch nicht berechtigt, solche Geschäfte durchzuführen, für die eine besondere behördliche oder sonstige Erlaubnis erforderlich ist.

Die Geschäftsführung besteht aus

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Die PVG GmbH ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB am Bilanzstichtag eine 100%ige Tochter der Helaba und wird in den Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss der Helaba wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.