DCM Film Distribution GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang zum 31.12.2023

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft:

Allgemeines

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß den §§ 242 ff. und 264 ff. HGB, den Vorschriften des GmbHG und den Bestimmungen des Gesellschafts­vertrages aufgestellt.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Absatz 2 HGB, die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufge­stellt.

Angaben zur Gliederung und Vorjahresbeträgen

Es ergaben sich keine Änderungen u.a. bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen (going concern). Tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten, die dem entgegenstehen könnten, liegen nicht vor.

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Wesentlichen übernommen. Ein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es handelt sich um entgeltlich erworbene Filmlizenzen.

Die geleisteten Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände i.H.v. 1.690.441,86 € betreffen die Aufwendungen zum Erwerb von Filmlizenzen, deren Kinostart oder Auswertungsbeginn nach dem Bilanzstichtag lag.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer von drei Jahren der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800 € netto wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte (Bild- und Tonträger) wurden durch Bestandsaufnahme ermittelt und zu Anschaffungskosten bewertet, eine Abschreibung auf den beizulegenden niedrigeren Wert war nicht vorzunehmen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bewertet und haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Weder Einzelwertberichtigungen noch Pauschalwertberichtigungen waren zu bilden.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Auszahlungen des Geschäftsjahres, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Kapitalrücklage wurde in Vorjahren auf Grund von Zuzahlungen der Gesellschafter nach § 272 Absatz 2 Nr. 4 HGB gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle ungewissen Verbindlichkeiten sowie erkennbaren Risiken abzudecken.

Die Rückstellung zur Erfüllung der gesetzlichen Aufbewahrungspflicht der Geschäftsunterlagen hat eine Restlaufzeit von 10 Jahren. Die übrigen Rückstellungen haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Bezüglich der Restlaufzeiten wird auf den beigefügten Verbindlichkeitenspiegel verwiesen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Ersterfassung erfasst.

Sonstige Pflichtangaben:

Die durchschnittliche Zahl der während des Wirtschaftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 31, davon keine Auszubildende.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden nicht.

Zum Geschäftsführer waren im Wirtschaftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 bestellt:

der Kaufmann Dario Suter, Berlin
der Kaufmann Christoph Nägeli, Zürich (Schweiz)
der Kaufmann Marc Schmidheiny, Berlin
der Kaufmann Joel Brandeis, Berlin

Zum Bilanzstichtag bestanden gegenüber mittelbaren Gesellschaftern und nahestehenden Personen Verbindlichkeiten in Höhe von 9.258.643,13 €, die mit 2% p.a. verzinst wurden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Forderungsabtretungen, Rangrücktrittserklärungen sowie einer abgetretenen Liquiditätsgarantie besichert.

Für unterjährige Verbindlichkeiten über 8.000.000,00 € besteht ein qualifizierter Rangrücktritt.

Ergebnisverwendung:

Der Jahresüberschuss soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, den

sonstige Berichtsbestandteile

gez.

Alexandra Bauermeister
Geschäftsführerin

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.07.2024 festgestellt.