E.6 München GmbHLiquidiert

E.6 München GmbH

München

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011

Bilanz

AKTIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und Bilanzierung und unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG).

Die Gesellschaft ist gemäß den Größenkriterien der § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den §§ 266 und 275 Abs. 2 HBG (Gesamtkostenverfahren).

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung liegt nach Auffassung der Geschäftsführung aus den folgenden Gründen nicht vor:

Die Pro Health AG, München, sowie die AD Verwaltungs-GmbH & Co. KG, Grünwald, haben Rangrücktrittserklärungen bezüglich ihrer Forderungen in Höhe von TEUR 9.061 bzw. TEUR 1.229 abgegeben. In einem Überschuldungsstatus sind diese Verbindlichkeiten der E.6 München GmbH nicht zu passivieren.

Des Weiteren sieht die Geschäftsführung stille Reserven in dem im Anlagevermögen ausgewiesenen RPTC München, die bei entsprechender Berücksichtigung im Überschuldungsstatus die nach der Nichtberücksichtigung der mit Rangrücktrittserklärungen versehenen vorstehend aufgeführten Forderungen verbleibende Unterdeckung der Aktiva gegenüber den Passiva beseitigen. Dies gilt umso mehr seit der klinischen Inbetriebnahme des ersten Behandlungsraumes (Gantry 1) im März 2009, des zweiten Behandlungsraumes (Gantry 2) im November 2009, des dritten Behandlungsraumes (Gantry 3) im April 2010 und des vierten Behandlungsraumes (Gantry 4) im Dezember 2010.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den im Vorjahr angewandten Methoden.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um kumulierte planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Der planmäßigen linearen Abschreibung liegen bei den Außenanlagen 30 Jahre Nutzungsdauer und bei der Büroeinrichtung 13 Jahre Nutzungsdauer zu Grunde.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau werden zu den Anschaffungskosten vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel wurden zu Nominalwerten bilanziert.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige Vermögensgegenstände

Unter dieser Bilanzposition sind im Wesentlichen Umsatzsteuererstattungsansprüche von 7 TEUR ausgewiesen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2. Gezeichnetes Kapital

Das voll einbezahlte Stammkapital der E.6 München GmbH in Höhe von 1.200 TEUR wurde bereits durch den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahr 2007 voll aufgezehrt. Durch den Jahresfehlbetrag im Geschäftsjahr 2011 in Höhe von 3.954,1 TEUR (vor Verlustübernahme der atypisch stillen Gesellschafterin) ergibt sich zum Abschlussstichtag eine Unterbilanz von 24.885,3 TEUR (siehe I.).

3. Kapitalrücklage

Die voll einbezahlte Kapitalrücklage der E.6 München GmbH in Höhe von 14.139 TEUR wurde bereits durch den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2007 voll aufgezehrt (siehe I.).

4. Stille Beteiligung

Mit Vertrag vom 17.07.2002 trat die IMETRA Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Beteiligungs KG, München, als atypisch stille Gesellschafterin mit einer insgesamt zu erbringenden Einlage von 15.339 TEUR ein. Die Einlagen sind in voller Höhe in die E.6 München GmbH geleistet.

5. Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (58.778,7 TEUR) handelt es sich in Höhe von 56.830,0 TEUR um den unter dem Rahmenkreditvertrag mit der Bayerischen Hypo- und Vereinsbank AG, München, und der WestLB AG, Düsseldorf, gezogenen Kreditbetrag, in Höhe von 1.948,7 TEUR um für die Zeit bis zum 30.11.2007 aufgelaufene Zinsen bzw. bis zum 17.10.2007 aufgelaufenen Bereitstellungsprovisionen, jeweils aus dem Rahmenkreditvertrag.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte, die Sicherungsübereignung von Maschinen und Anlagen des RPTC München und die Sicherungszession von gegenwärtigen und zukünftigen Ansprüchen aus dem Betrieb des Rinecker Proton Therapy Centers sowie Verpfändung von Bankguthaben besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und verbundenen Unternehmen betragen zusammen 10.396,2 TEUR. Diese betreffen hauptsächlich Verbindlichkeiten gegenüber der ProHealth AG im Wesentlichen aus Leistungen nach dem Anlagenerstellungsvertrag in Höhe von 9.061,7 TEUR, Verbindlichkeiten gegenüber der AD Verwaltungs-GmbH & Co. KG in Höhe von 1.334,5 TEUR im Wesentlichen für ein Intercompany-Darlehen zur Begleichung der Kreditzinsen für das 1. Quartal 2007 aus dem Rahmenkreditvertrag.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von 69.289,5 TEUR (Vorjahr 69.946,5 TEUR) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

6. Erträge aus Verlustübernahme durch die atypisch stille Gesellschafterin

Der Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme beträgt 3.954,1 TEUR. Die Verlustübernahme durch die atypisch stille Gesellschafterin für das Geschäftsjahr 2011 beträgt 1.977,0 TEUR. Die Verlustübernahme geht zu Lasten des Kapitalkontos der atypisch stillen Gesellschafterin.

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Kostenweiterbelastung für die Geschäftsführung (72,6 TEUR), Rechts- und Beratungskosten (6,6 TEUR), Jahresabschlussprüfungskosten (13,3 TEUR) und sonstige betriebliche Aufwendungen (1,0 TEUR).

8. Zinsaufwendungen und Zinserträge

Die Zinserträge betreffen die Zinsen auf das laufende Bankguthaben.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen die auf das Jahr 2011 entfallenen Zinsen für den Projektkredit (3.082,9 TEUR) und die Bauzeitzinsen für die atypisch stille Gesellschafterin (763,2 TEUR).

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

2. Beirat