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Axiogenesis AG

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

VERKÜRZTE BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016

AXIOGENESIS AG, KÖLN

A K T I V A

P A S S I V A

AXIOGENESIS AG, KÖLN
VERKÜRZTER ANHANG FÜR DAS Geschäftsjahr 2016

A. Allgemeine Angaben

Die Axiogenesis AG, Köln, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 34359 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 ist freiwillig bzw. nach einer gesonderten Vereinbarung mit der stillen Gesellschafterin tbg unter Beachtung der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB aufgestellt. Entsprechend hat die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2016 einen Lagebericht aufgestellt.

Der Ausweis der Rückzahlungsansprüche ehemaliger stiller Gesellschafter erfolgt aus Gründen der Klarheit in einer gesonderten Position hinter dem Eigenkapital.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Aufgrund der Änderungen durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und der erstmaligen Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG werden die im Vorjahr unter der Position "Sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesenen Aufwendungen für Fremdleistungen und Lizenzgebühren im Zusammenhang mit der Produktion im Geschäftsjahr 2016 unter den "Aufwendungen für bezogene Leistungen" ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, welche drei bis acht Jahre beträgt, bewertet. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden ab Fertigstellung über fünf Jahre linear abgeschrieben. Notwendige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen. Die Nutzungsdauer beträgt drei bis dreizehn Jahre. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 150,00 werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben. Zugänge von Anlagegütern mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 wurden bis zum Jahr 2009 in einen Sammelposten eingestellt, der im Jahr der Bildung und den folgenden vier Jahren jeweils mit 20 % p. a. linear aufgelöst wird. Die Notwendigkeit zur Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen besteht nicht.

Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Sie umfassen demnach auch Anschaffungsnebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungskostenminderungen. Die Herstellungskosten werden nach § 255 Abs. 2 und Abs. 2a HGB bemessen. Sie umfassen Materialkosten, Fertigungs- und Fertigungsgemeinkosten.

Die Finanzanlagen werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs-kosten bewertet.

Bei den Vorräten werden die fertigen Erzeugnisse mit den Herstellungskosten bewertet, soweit ihnen nicht ein niedrigerer Wert beizulegen ist. Die Herstellungskosten enthalten sämtliche Einzelkosten sowie angemessene Teile von Gemeinkosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Rückzahlungsansprüche der ehemaligen stillen Gesellschafter werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Bei der Bildung der Rückstellungen ist allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital beträgt € 276.089,00. Es setzt sich aus 276.089 Namensaktien im Nominalwert von € 1,00 zusammen.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 26. August 2013 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 30. August 2018 das Grundkapital um bis zu € 70.000,00 durch Ausgabe von 30.000 neuen Inhaberaktien zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2013). Aus dem genehmigten Kapital 2013 wurden im Jahr 2016 drei Kapitalerhöhungen von insgesamt € 5.864,00 durch Ausgabe von 5.864 neuen Inhaberaktien durchgeführt.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 25. August 2015 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 31. Juli 2020 das Grundkapital um bis zu € 45.000,00 durch Ausgabe von 45.000 neuen Inhaberaktien zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2015). Aus dem genehmigten Kapital 2015 wurden im Jahr 2016 zwei Kapitalerhöhungen von insgesamt € 30.563,00 durch Ausgabe von 30.563 neuen Inhaberaktien durchgeführt.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 7. Juni 2016 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 6. Juni 2021 das Grundkapital um bis zu € 90.000,00 durch Ausgabe von 90.000 neuen Inhaberaktien zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2016). Aus dem genehmigten Kapital 2016 wurde im Jahr 2016 eine Kapitalerhöhung von insgesamt € 1.219,00 durch Ausgabe von 1.219 neuen Inhaberaktien durchgeführt.

Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlage

Die Eintragungen der beschlossenen Kapitalerhöhungen im Handelsregister des Amtsgerichts Köln sind am 12. Januar und am 6. März 2017 erfolgt.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage ergibt sich wie folgt:

Bilanzverlust

Im Bilanzverlust ist der Verlustvortrag des Vorjahres wie folgt enthalten:

Rückzahlungsansprüche ehemaliger stiller Gesellschafter

Es bestehen Rückzahlungsansprüche ehemaliger stiller Gesellschafter in Höhe von € 1.000.000,00 (Vorjahr € 1.000.000,00).

Auf die Rückzahlungsansprüche ehemaliger stiller Gesellschafter entfällt ein Verzinsungsanspruch von 7 %.

Rückstellungen

Im Wesentlichen handelt es sich um ungewisse Verbindlichkeiten aus Aufsichtsratsvergütungen, Tantiemeansprüche, Personalkosten und ausstehende Rechnungen sowie um zurückgestellte Lizenzgebühren.

Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Darlehensverbindlichkeiten (nominal € 150.000,00) gegenüber Aufsichtsratsmitgliedern in Höhe von insgesamt € 219.590,65 enthalten. Davon entfallen € 69.590,65 auf Zinsansprüche. Die Verzinsung erfolgt mit 7 % p. a.

D. Sonstige Angaben

Anteilsbesitz

Die Axiogenesis AG ist zu 100 % an der Axiogenesis Inc., Plymouth Meeting, County of Montgomery, beteiligt. Die Tochtergesellschaft verfügt über ein Aktienkapital von 1.000 Aktien zum Nennwert von je USD 1,00. Ein Jahresabschluss der im Jahr 2014 gegründeten Tochtergesellschaft liegt bisher noch nicht vor.

Ausschüttungssperre

Der Ausschüttungssperre des § 268 Abs. 8 HGB unterliegen € 6.726.320,82. Dieser Betrag entfällt auf die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände.

Organe

Vorstand der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2016 waren:

Dr. Heribert Bohlen, Mediziner, Köln

Dr. Bernd Fronhoff, CFO, Köln

Aufsichtsratsmitglieder im Geschäftsjahr 2016 waren:

Michael Vogel, Vorstandsvorsitzender Venture Plus Gruppe, Köln - Vorsitzender -

Dipl.-Ing. Carl-Peter Gerlach, Unternehmensberater, Krefeld

 - stellvertretender Vorsitzender -

Dr. Klaus Frobel, Unternehmensberater, Wuppertal (bis 7. Juni 2016)

Hua Liu, Geschäftsführer Donghai Securities Co. Ltd., Shanghai/China (ab 7. Juni 2016)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres 2016 waren durchschnittlich 41 Angestellte beschäftigt (Vorjahr 32).

Köln, den 31. März 2017

Axiogenesis AG Vorstand

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde am 27. Juni 2017 festgestellt.