baesiq GmbH

baesiq GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis zum 31. Juli 2023

baesiq GmbH, Köln

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Köln und ist unter der Nummer HRB 106532 im Handelsregister des Amtsgericht Köln eingetragen.

Die baesiq GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für Gesellschaften mit beschränkter Haftung unter Beachtung der Vorschriften des HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung hat die Gesellschaft das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird von dem Grundsatz der Unternehmensfortführung ausgegangen (Going-Concern-Prämisse gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Anlagengegenstände werden entsprechend der geschätzten betriebsindividuellen Nutzungsdauer (drei bis fünfzehn Jahre) linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände dauerhaft ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 250,00 EUR werden im Jahr des Zugangs direkt als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als 250,00 EUR bis 800,00 EUR werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Waren werden nach dem FiFo (First in - First out) Prinzip bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung möglichen Wertberichtigungsbedarfs aufgrund von Niederstwerttests. Für Waren, die in Fremdwährung bezogen wurden, erfolgt die Bewertung mit dem historischen Kurs bzw. dem höheren Kurs am Bilanzstichtag. Die Anschaffungskosten berücksichtigen Anschaffungsnebenkosten sowie Abzüge für Rabatte und Skonti.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt grundsätzlich zu Nennwerten. Alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Einzelrisiken wird durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos wird bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weiterhin eine Pauschalwertberichtigung des Forderungsbestandes vorgenommen.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag angesetzt, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten-und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Die auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zum Stichtagskurs angesetzt, soweit die Entstehungskurse nicht niedriger waren (bei Aktivposten) oder nicht höher lagen (bei Passivposten). Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften in lokale Währung werden erfolgswirksam erfasst; die in den Posten "Sonstige betriebliche Erträge" beziehungsweise "Sonstige betriebliche Aufwendungen" enthaltenen Erträge beziehungsweise Aufwendungen aus der Währungsumrechnung werden in der Gewinn- und Verlustrechnung angegeben.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Vorräte

Die Vorräte umfassen Handelswaren und Anzahlungen auf solche Handelswaren.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen (§ 268 Abs. 4 HGB), bestanden nicht.

Liquide Mittel

Unter der Position "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten" wird ein auf amerikanische US-Dollar lautende Währungskonten ausgewiesen. Die Umrechnung zum Bilanzstichtag erfolgte gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag. Entstehende Gewinne und Verluste wurden ergebniswirksam berücksichtigt.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25.

Sonstige Rückstellungen

Bei den unter der Bilanzposition "Sonstige Rückstellungen" bilanzierten Beträgen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für Personalkosten i.H.v. TEUR 120 (Vorjahr: TEUR 44) und Jahresabschluss- und Prüfungskosten i.H.v. TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 17).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen belaufen sich auf 7.785 TEUR. Davon sind 5.897 TEUR aus Lieferungen und Leistungen und 1.888 TEUR aus sonstigen Verbindlichkeiten.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Es bestehen keine Erträge und Aufwendungen von nicht unerheblicher Bedeutung, die einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen sind (§ 277 Abs. 4 Satz 3 HGB).

E. Sonstige Angaben

Mitarbeitende

Im Geschäftsjahr 2022/2023 waren durchschnittlich 27 Mitarbeitende beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse und außerbilanzielle Geschäfte bestanden zum 31. Juli 2023 wie auch im Vorjahr nicht.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der baesiq GmbH geht in den Konzernabschluss der FOND OF Group Holding GmbH (vormals: FOB Holding GmbH) ein, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Muttergesellschaft erhältlich.

Der Geschäftsführung der Berichtsgesellschaft gehörten im Berichtsjahr an:

Dr. Nils Eiteneyer

Till Lászlop

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2023 festgestellt.