AHT GROUP AGLiquidiert

AHT GROUP AG

Essen

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2018

1 Geschäftsfelder

Das Leistungsspektrum der AHT GROUP AG umfasst Beratungsleistungen in allen Stadien des Projektzyklus: Masterpläne, Projektdefinition und -entwicklung, technische, technisch-wirtschaftliche und sozioökonomische Durchführbarkeitsstudien, Projektmanagement, Planung und Mithilfe bei Vergabe von Baumaßnahmen und Beschaffung, Bauüberwachung, Schulung, Managementberatung einschl. Organisations- und Personalentwicklung, Projektevaluierungen etc.

Diese Leistungen werden auf internationaler Ebene für alle fünf Hauptarbeitsbereiche mit den entsprechenden Unterbereichen von der AHT GROUP AG erbracht. Die fünf Hauptbereiche mit ihren Unterbereichen sind im Folgenden kurz zusammengestellt.

• Wasser

Die Dienstleistungen der AHT GROUP AG in den verschiedenen Arbeitsgebieten werden grundsätzlich in allen Ländern angeboten, die auch von den wichtigsten Geldgebern der Entwicklungszusammenarbeit (Kreditanstalt für Wiederaufbau, Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit, Europäische Union, Weltbank, regionale Entwicklungsbanken, etc.) unterstützt werden. Die AHT GROUP AG war am Jahresende 2018 in 38 Ländern auf 4 Kontinenten tätig.

2 Darstellung des Geschäftsverlaufs im

internationalen Geschäft

2.1 Entwicklung von Gesamtwirtschaft und Branche

Die Gesamtsituation der Branche hat sich im Vergleich zum Vorjahr kaum verändert und wird nach wie vor von öffentlichen Auftraggebern (international, europäisch und national) bestimmt. Die hervorragende Positionierung der Firma gegenüber den nationalen und internationalen Geberorganisationen ist nach wie vor die wichtigste Grundlage für die positive Geschäftsentwicklung.

2.2 Umsatz und Auftragsentwicklung

Die Umsatzerlöse vermindern sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 343 (-1,8%) auf insgesamt T€ 18.946. Unter Berücksichtigung der Veränderung des Bestandes an unfertigen Leistungen von T€ 333 (Vorjahr T€ -1.075) erhöht sich die Gesamtleistung um T€ 1.065 (5,8%) auf T€ 19.280.

Das Angebotsvolumen lag mit T€ 46.564 (1.109 PM1) unter dem Wert des Vorjahres von T€ 71.662 (1.276 PM1).

Der Auftragseingang betrug T€ 19.051 (446 PM) und im Vorjahr T€ 20.109 (351 PM).

Der Auftragsrestbestand lag zum Jahresende 2018 bei 666 PM. Der Bestand an unfertigen Leistungen betrug T€ 1.700.

2.3 Leistung

Die Leistung von 392 PM liegt auf dem Vorjahreswert von 392 PM, die des eigenen Personals bei 165 PM (Vorjahr 154 PM), was 42 % der Gesamtleistung entspricht. Zur Durchführung der Projekte ist die Anwerbung und Rekrutierung geeigneter Fachkräfte von großer Bedeutung. In diesem Zusammenhang wurde die zentrale Expertendatenbank der AHT GROUP AG im Jahre 2018 weiter ausgebaut.

2.4 Investitionen

Im Jahr 2018 wurden Investitionen in Höhe von rund T€ 51 getätigt. Hierbei handelt es sich um Ersatzbeschaffungen in den Bereichen Hardware, Software.

2.5 Personal- und Sozialbereich

Im Jahr 2018 waren durchschnittlich 64 Arbeitnehmer bei der AHT GROUP AG fest angestellt.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1 Vermögenslage

Die Vermögenslage stellt sich zusammengefasst wie folgt dar:

In Bezug auf die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen standen den Investitionen in Höhe von T€ 51 Abschreibungen in Höhe von T€ 53 gegenüber. Die Rückdeckungsansprüche (T€ 118) wurden mit den Rückstellungen für Pensionen saldiert. Bei der Erhöhung der kurzfristig gebundenen Vermögenswerte von T€ 11.030 auf T€ 11.610 handelt es sich im Wesentlichen um einen Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 2.153) sowie eine Verminderung der liquiden Mittel (T€ -1.562).

Das Verhältnis zwischen kurzfristig gebundenen Vermögenswerten und kurzfristigem Fremdkapital (Working Capital Ratio) beträgt unverändert 1,91.

Die Eigenkapitalquote von 21,8 % (2017: 21,1 %) zum Stichtag stellt im Vergleich zu den Wettbewerbern einen guten Mittelwert dar und hat sich durch Ausschüttung bei nahezu unveränderter Bilanzsumme gegenüber dem Vorjahr erhöht.

3.2 Finanzlage, Liquidität

Die Finanz- und Liquiditätslage ist in 2018 weiterhin stabil. Das Anlagevermögen ist vollständig durch langfristiges Kapital finanziert.

Die Finanzlage verdeutlicht folgende Kapitalflussrechnung:

Der Finanzmittelfonds enthält Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten. Es ist zu berücksichtigen, dass T€ 565 der Guthaben bei Kreditinstituten der Unterlegung von Avalkreditlinien dienen und somit nicht frei verfügbar sind.

3.3 Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich zusammengefasst wie folgt dar:

Jahresergebnis

Die AHT GROUP AG schließt das Jahr 2018 mit einem Jahresergebnis von T€ 534 ab (2017: T€ 529).

Im Jahr 2018 ergibt sich das EBITDA der AHT GROUP AG wie folgt:

Der gestiegenen Gesamtleistung und dem gestiegenen Rohertrag steht eine Erhöhung der betrieblichen Aufwendungen gegenüber, so dass sich das Betriebsergebnis um T€ 111 auf T€ 1.014 erhöht hat. Das negative Finanzergebnis erhöhte sich vor allem durch höhere Aufwendungen für die Aufzinsung der Pensionsrückstellungen.

Die Umsatzerlöse sind folgenden Regionen zuzuordnen:

Die Aufstellung zeigt, dass die Projekte der AHT GROUP AG auf verschiedene Regionen verteilt sind. Dies gilt auch für die fachliche Einordnung der Projekte. Es ist deutlich erkennbar, dass Afrika und Asien Schwerpunktregionen der AHT GROUP AG sind. Dies entspricht auch der Ausrichtung der wichtigsten Geber in der Entwicklungszusammenarbeit.

Zur internen Unternehmenssteuerung werden verschiedene Kennzahlen herangezogen. Zu den von uns besonders beobachteten Leistungsindikatoren Personenmonate (PM), Jahresergebnis und Bestand liquide Mittel verweisen wir auf die bereits gemachten Ausführungen.

Die in unserem Lagebericht 2017 beschriebenen Prognosen sahen für den Berichtszeitraum Umsatzerlöse von € 19,1 Mio. und ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von € 0,66 Mio. vor. Die Prognosen konnten vollumfänglich erreicht werden.

4 Prognosebericht

Die künftige Entwicklung der AHT GROUP AG ist insgesamt positiv einzuschätzen. Hierfür sprechen folgende Faktoren:

Insgesamt werden für 2019 ein Umsatz von € 19,7 Mio. und ein positives Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von € 0,75 Mio. erwartet.

Die AHT ist im Markt ausgezeichnet eingeführt und genießt aufgrund ihrer jahrzehntelangen internationalen Erfahrung einen ausgezeichneten Ruf und damit gute Chancen im Wettbewerb.

Risiken bei der Umsetzung der Planung bestehen vor allem in den möglichen Verzögerungen bei der Auftragserteilung, die Auswirkungen auf die Auftragsabwicklung und Kapazitätsauslastung zur Folge haben können.

5 Risikobericht

Die AHT GROUP AG ist als global agierendes Unternehmen im Rahmen ihrer geschäftlichen Aktivitäten einer Reihe von unterschiedlichen Risiken ausgesetzt, die untrennbar mit dem unternehmerischen Handeln verbunden sind.

Maßnahmen zur Absicherung von Finanzinstrumenten werden nicht vorgenommen, da wesentliche Ausfall- bzw. Preisänderungsrisiken nicht bestehen.

Die entscheidenden Geschäftsgrößen für die künftige Entwicklung sind die Sicherung des Auftragseinganges und der Liquidität sowie die Steigerung der Leistung. Der Auftragseingang hat sich in den letzten Jahren positiv entwickelt. Voraussetzung für die weitere Akquirierung von Projekten ist die nachhaltige Bereitstellung finanzieller Mittel durch die nationalen und internationalen Geberorganisationen. Risiken bei der Durchführung der Projekte bestehen vor allem in der Anwerbung und Rekrutierung geeigneter Fachkräfte.

Aufgrund der konstanten Ertragskraft, des guten Auftragseingangs und den damit verbundenen Anzahlungen ist die Finanz- und Liquiditätslage weiterhin stabil (siehe 4.2). Die hohen Forderungen aus dem Projektgeschäft führen weiterhin zu einem erhöhten Finanzierungsbedarf. Zur Abstimmung von Ein- und Auszahlungen werden im Unternehmen ein konsequentes Liquiditätsmanagement und eine Kostenkontrolle betrieben.

Es wird nicht erwartet, dass die AHT GROUP AG von negativen Entwicklungen betroffen sein wird. Die für die nationale und internationale Entwicklungszusammenarbeit bereitgestellten Mittel werden weitgehend mittel- bzw. langfristig bereitgestellt. Deshalb ist mit einem Rückgang dieser Mittel vorerst nicht zu rechnen.

Ein gewisses Risiko stellt die Arbeit in fragilen Staaten dar. Mehrere Länder, in denen die AHT GROUP AG zurzeit tätig ist, sind durch politische Unruhen und terroristische Bedrohungen in ihrer Stabilität bedroht. Zu diesen Ländern gehören u.a. Mali, Niger, Tunesien und Ägypten. Die Arbeit in diesen Ländern stellt ganz besondere Anforderungen an die Experten Vor-Ort sowie an das Projektmanagement dar. Zur Minderung des Risikos werden unsere Experten in die bestehenden Frühwarn- und Krisenmanagementsysteme der Deutschen Botschaften sowie der verschiedenen Geber in den jeweiligen Ländern eingebunden.

6 Schlusserklärung gemäß § 312 Abs. 3 AktG:

"Wir erklären, dass die Gesellschaft bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften im Berichtsjahr nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, jeweils angemessene Gegenleistungen erhalten hat und nicht benachteiligt worden ist."

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Anhang zum 31. Dezember 2018 für das Geschäftsjahr 2018

der AHT GROUP AG, Essen

Teil A: Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die AHT GROUP AG hat ihren Sitz in Essen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Essen unter HRB 14397 eingetragen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei Vermögensgegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind die Anschaffungskosten um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer in Anlehnung an steuerlich zulässige Werte gemindert worden.

Bei Abgängen während des Berichtsjahres wird der jährliche Abschreibungssatz zu demjenigen Bruchteil angewandt, der der Anzahl der vor dem Abgang abgelaufenen vollen Monate entspricht.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelbetrag von € 150,00 bis € 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und einheitlich über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben. Wirtschaftsgüter bis zu einem Betrag von € 150,00 werden direkt als Aufwand erfasst.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die ausgewiesenen Bruttowerte stimmen mit den historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten überein.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen Material- und Personalkosten sowie in angemessenem Umfang betriebliche Gemeinkosten. Vertriebskosten sowie Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert. Verwaltungsgemeinkosten wurden im angemessenen Umfang aktiviert. Projektvorlaufkosten, die bereits der späteren Leistungserstellung zuzurechnen sind, werden als Auftragseinzelkosten aktiviert.

In der Bilanz wurden die erhaltenen Anzahlungen von den Vorräten in Höhe von T€ 1.723 abgesetzt. Der die unfertigen Leistungen übersteigende Betrag wird unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Sämtlichen erkennbaren Risiken wird durch Einzel-wertberichtigungen und eine Pauschalabwertung Rechnung getragen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben allesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten haben allesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind zu amtlich notierten Wechselkursen deutscher Kreditinstitute am Abschlussstichtag umgerechnet.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bilanziert. Von den flüssigen Mitteln dienen T€ 565 der Unterlegung von Avalkreditlinien und sind somit nicht frei verfügbar.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Vorauszahlungen für künftige Zeiträume zeitanteilig abgegrenzt.

Die Posten des Eigenkapitals sind zum Nennbetrag angesetzt. Das Grundkapital beträgt € 1.050.000,00. Es ist eingeteilt in 1.025.000 nennwertlose Stammaktien sowie 25.000 nennwertlose Vorzugsaktien, die auf den Namen lauten.

Die Berechnung der Rückstellungen für Pensionen wurde versicherungsmathematisch nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck und Berücksichtigung eines Rechnungszinsfußes von 3,21 % p. a. ermittelt. Als Zinsfuß wurde der von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung bekannt gegebene Prozentsatz verwendet. Von der Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB (Ermittlung des Zinsfußes unter der Annahme einer Restlaufzeit der Pensionsrückstellungen von 15 Jahren und eines durchschnittlichen Marktzinssatzes von zehn Jahren) wurde Gebrauch gemacht. Bei der Berechnung wurde eine Lohn-/Gehaltsdynamik von 2,5 % p. a. und ein Rententrend von 1,5 % p. a. berücksichtigt.

Aufgrund der durch das BilMoG geänderten Bewertung der Pensionsrückstellungen ergab sich zum 1. Januar 2010 ein gesonderter Zuführungsbetrag in Höhe von T€ 568. Es wurde von dem Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB Gebrauch gemacht und in den Geschäftsjahren 2010 bis 2018 bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen Teilbeträge in Höhe von insgesamt T€ 341 bilanziell berücksichtigt, so dass sich zum 31. Dezember 2018 ein nicht in der Bilanz ausgewiesener Rückstellungsbetrag von T€ 227 ergibt. Der Erfüllungsbetrag der Rückstellungen für Pensionen beträgt zum 31. Dezember 2018 T€ 3.422.

Die mit T€ 3.194 angesetzten Rückstellungen für Pensionen wurden mit dem bestehenden Deckungsvermögen (Rückdeckungsansprüche), welches mit den von den Versicherungen mitgeteilten Aktivwerten (geschäftsplanmäßiges Deckungskapital) von T€ 118 angesetzt wurde, gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet, da die Voraussetzungen für eine Saldierung vorliegen.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" enthaltenen Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen und aus der Veränderung des Diskontierungszinssatzes in Höhe von insgesamt T€ 258 wurden mit den Erträgen der Rückdeckungsansprüche in Höhe von T€ 13 verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen wurde unter Berücksichtigung laufzeitindividueller Abzinsungssätze ermittelt.

Die Rückstellung für technische Wagnisse und Risiken wird mit 0,3 % der garantiebehafteten Umsatzerlöse des letzten Geschäftsjahres gebildet.

Die Rückstellung für ausstehende Kosten berücksichtigt Nachlaufkosten für abgerechnete Aufträge in Höhe von T€ 1.466.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen darüber hinaus im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten haben allesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht gesichert.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung von T€ 20 (Vorjahr: T€ 12) und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung von T€ 55 (Vorjahr: T€ 72).

Der Personalaufwand enthält Aufwendungen für Altersversorgung von T€ 81 (Vorjahr: T€ 102).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten die außerordentlichen Aufwendungen aus der Zuführung des Unterschiedsbetrages zu den Rückstellungen für Pensionen in Höhe von T€ 38, der sich aufgrund der geänderten Bewertung durch das BilMoG ergeben hat.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Zinserträge aus verbundenen Unternehmen von T€ 0 (Vorjahr: T€ 33).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen von T€ 260 (Vorjahr: T€ 222).

Bei den Rückstellungen für Pensionen, Altersteilzeit und Jubiläum bestehen Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz. Aktive latente Steuern auf diese Differenzen sowie auf bestehende steuerliche Verlustvorträge wurden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht angesetzt.

Teil B: Sonstige Pflichtangaben

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von T€ 1.795.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres betrug 64 Personen.

Die Finanzinstrumente der AHT GROUP AG umfassen auf der Aktivseite im Wesentlichen die Finanzanlagen, die Forderungen und die flüssigen Mittel. Die finanziellen Vermögenswerte sind mit den Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Auf der Passivseite enthalten die originären Finanzinstrumente im Wesentlichen die zu Anschaffungskosten bewerteten Verbindlichkeiten. Der Bestand an originären Finanzinstrumenten wird in der Bilanz ausgewiesen, die Höhe der finanziellen Vermögenswerte gibt das maximale Ausfallrisiko an. Soweit bei den finanziellen Vermögenswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberichtigungen erfasst.

Im Berichtsjahr war als Vorstand bestellt:

Auf die Angaben der im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge von Mitgliedern des Vorstandes wurde nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Im Berichtsjahr waren zu Mitgliedern des Aufsichtsrates bestellt:

Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrates betrug im Geschäftsjahr € 31.250,00.

Für ehemalige Organmitglieder und ihre Hinterbliebenen wurden Pensionszahlungen von T€ 96 geleistet. Für diesen Personenkreis bestehen Rückstellungen für Pensionen i. H. v. T€ 843.

Mit dem Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie ist für die Abzinsung von Pensionsrückstellungen ein durchschnittlicher Marktzinssatz von zehn Jahren anzuwenden. Bei Zugrundelegung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes von sieben Jahren hätte sich ein Rückstellungsbetrag von T€ 3.375 ergeben. Für den Unterschiedsbetrag von T€ 298 besteht eine Ausschüttungssperre.

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen der Hauptversammlung vor, aus dem Bilanzgewinn von € 1.398.617,80 € 25.000,00 an die Vorzugsaktionäre und € 307.500,00 an die übrigen Aktionäre auszuschütten. Der Restbetrag von € 1.066.117,80 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres ergeben, die wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage unserer Gesellschaft gehabt haben.

Mutterunternehmen ist die RAG Stiftung Beteiligungsgesellschaft mbH, Essen. Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die RAG-Stiftung, Essen (HRA Nummer 9004 beim Amtsgericht Essen). Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Am 26. Juli 2017 hat die RAG-Stiftung Beteiligungsgesellschaft mbH, Essen, gemäß § 20 Abs. 1 und Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr unmittelbar mehr als der vierte Teil aller Aktien und auch eine unmittelbare Mehrheitsbeteiligung an der AHT GROUP AG gehören.

Am 18. Juli 2017 hat die RAG Stiftung, Essen, gemäß § 20 Abs. 1 und Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr mittelbar mehr als der vierte Teil aller Aktien und auch eine mittelbare Mehrheitsbeteiligung an der AHT GROUP AG gehören, da ihr die Beteiligung der von ihr abhängigen RAG-Stiftung Beteiligungsgesellschaft mbH gemäß § 20 Abs. 4 S. 2 AktG i.V.m. § 16 Abs. 1 und Abs. 4 AktG zuzurechnen ist.

Entwicklung des Anlagevermögens in der Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018
(Anlagenspiegel)

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AHT GROUP AG, Essen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AHT GROUP AG, Essen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrates für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses

AHT GROUP AG

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen der Hauptversammlung der AHT GROUP AG vor, den Bilanzgewinn von EUR 1.398.617,80 wie folgt zu verwenden:

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

AHT GROUP AG

Die Hauptversammlung der AHT GROUP AG vom 27. Juni 2019 hat beschlossen, den Bilanzgewinn von EUR 1.398.617,80 wie folgt zu verwenden:

Bericht des Aufsichtsrats über das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2018

an die Aktionäre der AHT GROUP AG

Schwerpunkte der Beratung des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat der AHT GROUP AG hat im Geschäftsjahr 2018 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat die Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht und den Vorstand beratend begleitet.

In Entscheidungen von grundliegender Bedeutung für das Unternehmen war er eingebunden. Der Aufsichtsrat wurde durch den Vorstand regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle wesentlichen Fragen der Unternehmensplanung, die strategische Entwicklung, den Gang der laufenden Geschäfte und die wirtschaftliche Lage der AHT GROUP AG informiert. Neben den vorgenannten Themen erörterten wir außerdem die Investitions-, Finanz- und Personalplanung der Gesellschaft für das Jahr 2018 (einschließlich Rahmenplan für die weiteren Geschäftsjahre). Gemeinsam haben Vorstand und Aufsichtsrat über wichtige Geschäftsereignisse und über die Unternehmenslage beraten. Quartalsweise wurde der Aufsichtsrat schriftlich über den aktuellen Geschäftsverlauf informiert. Darüber hinaus hat sich der Aufsichtsratsvorsitzende auch außerhalb der Aufsichtsratssitzungen in regelmäßigen Gesprächen mit dem Vorstand über Fragen der Geschäftsentwicklung und strategische Vorhaben ausgetauscht.

Wesentliche Vorfälle des Geschäftsjahres 2018 waren:

Im Geschäftsjahr fanden 5 Aufsichtsratssitzungen statt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der AHT GROUP AG zum 31.12.2018 und der vom Vorstand erstellte Lagebericht wurden durch den von der Hauptversammlung gewählten und vom Aufsichtsrat beauftragten Abschlussprüfer, die Märkische Revision GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Essen, geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die Abschlussprüfer haben den Aufsichtsrat in der Sitzung vom 29.03.2019 ausführlich über den Verlauf der Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2018 und deren Ergebnisse informiert. Fragen des Aufsichtsrates zu dem Jahresabschluss und zur Abschlussprüfung wurden in der Sitzung vom 29.03.2019 vom Vorstand und dem Abschlussprüfer umfassend und vollständig beantwortet. Der Jahresabschluss weist eine Bilanzsumme von EUR 11.712.507,75 sowie einen Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.398.617,80 aus.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Lagebericht der AHT GROUP AG für das Geschäftsjahr 2018 ebenfalls geprüft; er stimmt dem Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers zu und billigt den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018, der damit festgestellt ist.

Vorschlag zur Gewinnverwendung

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen der Hauptversammlung vor, den Bilanzgewinn von EUR 1.398.617,80 wie folgt zu verwenden:

Der Aufsichtsrat schlägt der Hauptversammlung vor, die Märkische Revision GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Essen, als Abschlussprüfer für die Prüfung des Einzelabschlusses des Geschäftsjahres 2019 zu wählen.

Wir danken dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der AHT-Gruppe für ihre Leistungen und den engagierten Einsatz sowie den Vertretern der Belegschaft für die sachliche und konstruktive Zusammenarbeit im Interesse des Unternehmens.