Enreach Germany GmbH

Voip Holding GmbH

Dortmund (vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Inhaltsverzeichnis

1 Prüfungsauftrag

2 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

3 Durchführung der Prüfung

3.1 Gegenstand der Prüfung

3.2 Art und Umfang der Prüfungsdurchführung

4 Feststellungen zur Rechnungslegung

4.1 Buchführung und zugehörige Unterlagen

4.2 Jahresabschluss

5 Stellungnahme zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

5.1 Erläuterungen zur Gesamtaussage

5.2 Feststellung zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

6 Schlussbemerkungen

Anlagenverzeichnis

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018  

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 Anhang für das Geschäftsjahr 2018

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Allgemeine Auftragsbedingungen

An die Voip Holding GmbH, Dortmund

1 Prüfungsauftrag

Die gesetzlichen Vertreter der

Voip Holding GmbH, Dortmund,

- im Folgenden auch kurz "Voip" oder "Gesellschaft" genannt -

haben uns den Auftrag erteilt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 unter Einbeziehung der Buchführung zu prüfen.

Zu den gesellschaftsrechtlichen Grundlagen der Gesellschaft verweisen wir auf die Anlage 2.

Dem Auftrag liegen die als Anlage 3 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017 zugrunde. Unsere Haftung richtet sich nach Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend.

2 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Als Ergebnis unserer Prüfung haben wir den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Voip Holding GmbH, Dortmund

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Voip Holding GmbH, Dortmund - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

3 Durchführung der Prüfung

3.1 Gegenstand der Prüfung

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Voip Holding GmbH für das zum 31. Dezember 2018 endende Geschäftsjahr geprüft.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage unserer Prüfung ein Urteil über den Jahresabschluss abzugeben.

Die Prüfung der Einhaltung anderer gesetzlicher Vorschriften gehört nur insoweit zu den Aufgaben der Abschlussprüfung, als sich aus diesen anderen Vorschriften üblicherweise Rückwirkungen auf den Jahresabschluss ergeben.

Gemäß § 317 Abs. 4a HGB hat sich eine Abschlussprüfung nicht darauf zu erstrecken, ob der Fortbestand der Gesellschaft oder die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftsführung zugesichert werden kann.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat die Aufstellungserleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung des Lageberichts verzichtet.

3.2 Art und Umfang der Prüfungsdurchführung

Die Grundzüge unseres prüferischen Vorgehens haben wir bereits im Abschnitt Wiedergabe des Bestätigungsvermerks (vgl. Abschnitt 2 in diesem Bericht) dargestellt. Zusätzlich geben wir folgende Informationen zu unserem Prüfungsansatz und unserer Prüfungsdurchführung:

Ausgangspunkt für unsere Prüfungsplanung war das Verständnis für das Geschäft unseres Mandanten sowie die Einschätzung der unternehmensspezifischen Risiken sowie der rechnungslegungsrelevanten Prozesse und Kontrollen der Gesellschaft. Wir haben unter Berücksichtigung des Wesentlichkeitsgrundsatzes die Auswirkungen auf den Jahresabschluss beurteilt und als Ergebnis folgende Schwerpunkte unserer Prüfung festgelegt:

Das interne Kontrollsystem der Gesellschaft ist in seinem Umfang an die geringe Anzahl und Komplexität der Geschäftsvorfälle angepasst. Wir haben uns ausreichende Kenntnisse über die Abwicklung dieser Geschäftsvorfälle und über den Umgang der Unternehmensleitung mit den Geschäftsrisiken verschafft.

Unsere Prüfungshandlungen umfassten im Wesentlichen stichprobenweise Einzelfallprüfungen sowie analytische Prüfungen von Abschlussposten. Wir haben auch Bestätigungen der für die Gesellschaft tätigen Rechtsanwälte und Kreditinstitute eingeholt.

Im Rahmen der Prüfung der Eröffnungsbilanzwerte haben wir eine kritische Analyse des Vorjahresabschlusses vorgenommen und zusätzliche Einzelfallprüfungen für ausgewählte Eröffnungsbilanzwerte durchgeführt.

Abschließend haben wir eine Gesamtbeurteilung der Prüfungsergebnisse sowie des Jahresabschlusses vorgenommen. Aufgrund dieser Gesamtbeurteilung bildeten wir unser Prüfungsurteil, den Bestätigungsvermerk. Dieser ist neben dem Prüfungsbericht Bestandteil unserer Berichterstattung über die durchgeführte Prüfung.

Wir haben die Prüfung (mit Unterbrechungen) in den Monaten Februar 2019 bis Februar 2020 bis zum 5. Februar 2020 durchgeführt. Eine Vorprüfung haben wir im November 2018 vorgenommen.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erteilt worden. Die gesetzlichen Vertreter haben uns die Vollständigkeit der Buchführung und des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt.

4 Feststellungen zur Rechnungslegung

4.1 Buchführung und zugehörige Unterlagen

Die Bücher der Gesellschaft sind ordnungsmäßig geführt. Die Belegfunktion ist erfüllt. Die Buchführung und die zugehörigen Unterlagen entsprechen nach unseren Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften.

Im Rahmen unserer Prüfung haben wir festgestellt, dass die von der Gesellschaft getroffenen Maßnahmen geeignet sind, die Sicherheit der verarbeiteten rechnungslegungsrelevanten Daten zu gewährleisten.

4.2 Jahresabschluss

Der uns zur Prüfung vorgelegte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist ordnungsmäßig aus den Büchern und den zugehörigen Unterlagen der Gesellschaft entwickelt worden. Die Eröffnungsbilanzwerte wurden ordnungsgemäß aus dem Vorjahresabschluss übernommen. Die deutschen gesetzlichen Vorschriften zu Ansatz, Ausweis und Bewertung sind in allen wesentlichen Belangen beachtet worden.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind in allen wesentlichen Belangen nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Der Anhang enthält alle vorgeschriebenen Angaben.

Größenabhängige Erleichterungen des § 288 HGB wurden zutreffend (teilweise) in Anspruch genommen.

5 Stellungnahme zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

5.1 Erläuterungen zur Gesamtaussage

Die angewendeten Bewertungsmethoden für die Posten des Jahresabschlusses entsprechen in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften. Sie sind im Anhang der Gesellschaft (vgl. Anlage 1.3 Abschnitt II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) beschrieben.

Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte sowie die Nutzung von Ermessensspielräumen haben bei folgenden Posten des Jahresabschlusses wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft:

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2018 die im Berichtsjahr erworbenen Anteile an der Swyx Solutions GmbH (EUR 61,7 Mio) und der Centile Telecom Applications S.A.S. (EUR 12,0 Mio) aus. Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung ist eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich.

Die Anschaffungskosten der Swyx Solutions GmbH beinhalten neben fixen Kaufpreisbestandteilen auch Earn out-Klauseln auf Basis der Ergebnisse zukünftiger Perioden. Der Bedingungseintritt wurde als so gut wie sicher eingeschätzt und der Erhöhungsbetrag auf Basis der Planzahlen geschätzt. Auf Basis von Earn out-Klauseln wurden Anschaffungskosten und Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 14,6 Mio angesetzt.

Ermessensspielräume bestehen auch bei der Einschätzung des beizulegenden Wertes am Bilanzstichtag, bei dem die geplante zukünftige Ergebnisentwicklung der Anteile an verbundenen Unternehmen zugrunde gelegt wird.

Die Gesellschaft hat zur Ermittlung eines möglichen Wertminderungsbedarfes Unternehmenswertberechnungen nach der Discounted Cashflow-Methode der Anteile an der Swyx Solutions GmbH und der Centile Telecom Applications S.A.S. vorgenommen. Der Bewertung liegt die vom Management verabschiedete jeweilige interne Unternehmensplanung zugrunde.

Dieser Einschätzung liegen Discounted Cashflow-Berechnungen für den Unternehmenswert zugrunde, die auf den Planungsrechnungen der Beteiligungen für die Detailplanungszeiträume 2019 bis 2023 basieren. Der zugrunde gelegte Kapitalisierungszinssatz (WACC in Höhe von 7,4 % bzw. 7,6 %) wurde unter Berücksichtigung des unternehmensspezifischen Verschuldungsgrades ermittelt. Bei der Bewertung wurden als Basis ein risikoloser Zinssatz von 1,12 % bzw. 1,34 % sowie eine Marktrisikoprämie von 6,25 % zugrunde gelegt. Nach 2024 ist eine Wachstumsrate von 1,0 % berücksichtigt worden, die die jeweilige Geschäftsführung aufgrund der zukünftig erwarteten Umsatzsteigerungen für angemessen hält. Bei der Bewertung von Beteiligungen nach HGB (IDW RS HFA 10) handelt es sich um eine subjektive Ermittlung des Unternehmenswertes.

Den Planungsrechnungen der Anteile an verbundenen Unternehmen liegen Annahmen und Zukunftserwartungen zugrunde. Die Planungsprämissen zeichnen sich durch steigende Umsatzerlöse und steigende Ergebnisse vor Steuern und Zinsen (EBIT) aus. Die von der Gesellschaft als realistisch eingeschätzte Planung für die Swyx Solutions GmbH unterstellt dabei ein durchschnittliches jährliches Wachstum der Umsatzerlöse im Zeitraum 2019 bis 2023 zwischen 8 % und 10 % und geht von einer deutlichen Verbesserung der Ertragslage (EBIT) aus. Für die Unternehmenswertberechnung wurde angenommen, dass das nachhaltige EBIT ab dem Jahr 2024 (mit einer Wachstumsrate von 1 %) dem Ergebnis des letzten Planjahres 2023 entspricht.

Die tatsächlichen Ergebnisse können naturgemäß wesentlich von den Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen, wenn bestimmte Unsicherheiten eintreten oder sich die den Planungen zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen.

Die auf Grundlage der oben beschriebenen Annahmen und Prämissen ermittelten Unternehmenswerte lagen über den jeweiligen Buchwerten der Anteile an verbundenen Unternehmen. Eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert auf Grund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung war daher nicht erforderlich.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 4,1 Mio wurden mit dem Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen, da die Geschäftsführung diesbezüglich kein Ausfallrisiko sieht.

Aktivierung von aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge

Die Gesellschaft hat für steuerliche Verlustvorträge die latenten Steuern ermittelt (TEUR 1.423) und aktiviert. Die Ermittlung erfolgte auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes (Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag) von 32,8 %. Die Gesellschaft hat von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB erstmalig Gebrauch gemacht, da die Gesellschaft die Geschäftsaktivitäten im Berichtsjahr aufgenommen hat. Bei dem Ansatz der aktiven latenten Steuern wird von einer vollständigen Nutzung der Verlustvorträge innerhalb der nächsten fünf Jahre ausgegangen, insbesondere auch durch die Begründung einer steuerlichen Organschaft mit der Tochtergesellschaft Swyx Solutions GmbH. Mit der Swyx Solutions GmbH wurde hierzu in 2019 ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen.  

Die Ausübung des Aktivierungswahlrechtes ist mit einer Ausschüttungssperre verbunden.

5.2 Feststellung zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft hat die den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 berührenden Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte vollständig in Übereinstimmung mit dem Vorjahr ausgeübt. Die aus Sicht der Gesamtaussage bedeutendsten Ermessensspielräume bestehen in Form der Werthaltigkeit der Anteile an verbundenen Unternehmen.

In Gesamtwürdigung der zuvor beschriebenen Bewertungsgrundlagen sind wir der Überzeugung, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

6 Schlussbemerkung 

Dieser Prüfungsbericht wurde nach den Grundsätzen des IDW Prüfungsstandards 450 n. F. erstellt.

Wir bestätigen gemäß § 321 Abs. 4a HGB, dass wir bei unserer Abschlussprüfung die anwendbaren Vorschriften zur Unabhängigkeit beachtet haben.

Der Bestätigungsvermerk ist in Abschnitt 2 wiedergegeben.

1.1 Bilanz

1.2. Gewinn- und Verlustrechnung

1.3 Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Voip Holding GmbH hat Ihren Sitz in Dortmund und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Dortmund (Reg.Nr. 29928 B).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Eine Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses besteht aufgrund der Größenkriterien des § 293 HGB nicht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Das Vorjahr ist nach der Gründung der Gesellschaft am 5. September 2017 ein Rumpfgeschäftsjahr. Darüber hinaus entfaltete die Gesellschaft ihre wirtschaftliche Geschäftstätigkeit erstmalig im Berichtsjahr. Die Zahlen des Geschäftsjahres 2018 sind daher mit den Zahlen des Vorjahres nicht vergleichbar.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten angesetzt worden.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden diese mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Kurzfristige Forderungen oder sonstige Vermögensgegenstände in Fremdwährung wurden gem. § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Aktive latente Steuern

Bestehen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, so wird eine sich daraus insgesamt ergebende Steuerbelastung als passive latente Steuern in der Bilanz angesetzt. Eine sich daraus insgesamt ergebende Steuerentlastung wird als aktive latente Steuern in der Bilanz angesetzt. Steuerliche Verlustvorträge wurden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt.

Die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung wurden mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Der Aufwand oder Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern ist in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" ausgewiesen.

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden pflichtgemäß für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wurden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs des Euro zum Abschlussstichtag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen umfasst die Anteile an den Tochtergesellschaften Swyx Solutions GmbH, die zum 28. Februar 2018 erworben wurde, und an der Centile Telecom Applications S.A.S., die zum 31. Juli 2018 erworben wurde. Die Anschaffungskosten beinhalten auch Beträge aus Earn out-Klauseln, deren Entstehung als so gut wie sicher eingestuft wurde. Die Schätzung dieser Beträge erfolgte auf Basis von Planzahlen.

Das Anlagevermögen entwickelte sich im Geschäftsjahr 2018 wie folgt:

Anschaffungskosten / Buchwert

Swyx Solutions GmbH

Gründungsdatum: 28.02.2018 durch Umwandlung im Wege des Formwechsels der Swyx Solutions AG

Sitz: Dortmund, Deutschland

Geschäftsjahr: 01. Januar bis 31. Dezember

Eigenkapital 31.12.2018: € 17.397.171,65

Beteiligungsquote: 100 %

Ergebnis des Geschäftsjahres 2018: € 6.127.994,59

Swyx Solutions UK Ltd.

Gründungsdatum: 25.06.2004

Sitz: Uxbridge, Großbritannien

Geschäftsjahr: 01. Januar bis 31. Dezember

Eigenkapital 31.12.2018: GBP -2,120.653 (€ -2.370.690; Umrechnung zum Stichtagskurs) Beteiligungsquote: 100 % über Swyx Solutions GmbH

Ergebnis des Geschäftsjahres 2018: GBP 28.423 (€ 32.218, Umrechnung zum Durchschnittskurs 2018)

Swyx Solutions SAS

Gründungsdatum: 13.07.2012

Sitz: Paris, Frankreich

Geschäftsjahr: 01. Januar bis 31. Dezember

Eigenkapital 31.12.2018: € 83.173

Beteiligungsquote: 100 % über Swyx Solutions GmbH

Ergebnis des Geschäftsjahres 2018: € 5.989

Centile Telecom Applications S.A.S.

Gründungsdatum: 13.07.2012

Sitz: Valbonne, Frankreich

Geschäftsjahr: 01. Januar bis 31. Dezember

Eigenkapital 31.12.2018: € 2.540.529

Beteiligungsquote: 100%

Ergebnis des Geschäftsjahres 2018: € 342.654

Umlaufvermögen

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 4.064.558,80. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von € 4.064.558,80 enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Umsatzsteuer in Höhe von € 272.084,37.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Guthaben bei Kreditinstituten betrugen am Bilanzstichtag € 4.117.849,40.

Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern für Verlustvorträge wurden in Höhe von € 1.423.322,06 gebildet. Der angewendete Steuersatz beträgt insgesamt 32,8 %, für die Körperschaftssteuer (einschließlich Solidaritätszuschlag) 15,825% und für die Gewerbesteuer 16,975%.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum Stichtag € 25.000,00. Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2018 € 27.474.194,26 (i.Vj. € 0,00). In die Kapitalrücklage wurden im Geschäftsjahr 2018 € 27.474.194,26 als andere Zuzahlungen, die Gesellschafter in das Eigenkapital leisten, eingestellt.

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 5.670.607,45 zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von € 436,25 auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich aus Rückstellungen für Boni in Höhe von € 154.600,06 und für nicht genommenen Urlaub in Höhe von € 15.130,10 zusammen.

Die Restlaufzeiten der vorgenannten Rückstellungen betragen weniger als ein Jahr.

Verbindlichkeiten

Art und Umfang der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von T€ 40.430 enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen im Wesentlichen mit € 14.600.000,00 auf die Verbindlichkeiten gegenüber Altgesellschaftern aufgrund der Kaufverträge.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten in Höhe von T€ 2.563 außergewöhnliche Beträge aus der Weiterbelastung von Aufwendungen für Unternehmensberatung sowie für die Rechtsberatung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten außergewöhnliche Aufwendungen für Unternehmensberatung (T€ 3.552) sowie für die Rechtsberatung (T€ 2.292) in Bezug auf den Erwerb der Anteile an verbundenen Unternehmen in 2018.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind T€ 1.389 außergewöhnliche Aufwendungen für Gebühren für ein Darlehen enthalten.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus mehrjährigen Leasingverträgen betragen zum Stichtag rd. € 22.300,00, davon sind fällig innerhalb von einem Jahr rd. € 16.800,00.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2018 wurden neben den Geschäftsführern keine weiteren Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Im Berichtszeitraum waren bis zum 28. Februar 2018 Dr. Carsten Rahlfs, Düsseldorf, und ab dem 28. Februar 2018 Dr. Ralf Ebbinghaus, Dortmund (Vertriebs- und Marketingressort), Dirk Valbert, Essen (Finanzressort) und Martin Claßen, Mönchengladbach (Entwicklungsressort), zu Geschäftsführern bestellt.

Haftungsverhältnisse

Im Zuge der Übertragung der Gesellschaftsanteile von der Muttergesellschaft Voip Holding B.V. auf ihre Tochtergesellschaft Within Reach Holding B.V., wurde ein gruppenweites Darlehen abgeschlossen. In Folge dessen gab die Gesellschaft folgende Sicherheitsleistungen ab: Es wurde ein Globalabtretungsvertrag geschlossen und alle Anteile an verbundenen Unternehmen, Bankbestände, Forderungsansprüche sowie IP-Rechte der Gesellschaft verpfändet.

Konzernzugehörigkeit

Die Geschäftsanteile der Voip Holding GmbH werden am Bilanzstichtag zu 100% von der Enreach Holding B.V., Almere, Niederlande (vormals Within Reach Holding B.V.) gehalten, deren Anteile wiederum zu 100% im Besitz der Voip Holding B.V., Almere/Niederlande (KvK.Nummer: 70119252) sind. Die Voip Holding B.V. stellt einen Konzernabschluss auf, der beim Niederländischen Handelsregister unter der genannten KvK-Nummer einzusehen ist.

Unternehmensverträge

Mit der Swyx Solutions GmbH als beherrschtes Unternehmen ist am 20. Juni 2019 ein Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung ab 1. Januar 2019 geschlossen worden. Ihm hat die Gesellschafterversammlung am 20. Juni 2019 zugestimmt. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 28. Juni 2019.

Voip Holding GmbH

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Gesellschafterbeschluss der Voip Holding GmbH vom 26. November 2019

Die Enreach Holding B.V. (vormals Within Reach Holding B.V.), eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach niederländischem Recht (Besloten Vennootschap) mit Sitz in Almere, Niederlande, mit der Geschäftsadresse in Editiestraat 29, 1321NG Almere, Niederlande, eingetragen im niederländischen Handelsregister (Kamer van Koophandel) unter Nummer KvK 72163917

ist die alleinige Gesellschafterin der Voip Holding GmbH, einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach deutschem Recht mit dem Sitz in Dortmund, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Dortmund unter HRB 29928,

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz oder Gesellschaftsvertrag vorgeschriebenen Form- und Fristerfordernisse für die Einberufung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung wird eine Gesellschafterversammlung der Voip Holding GmbH abgehalten und Folgendes beschlossen:

1. Der Jahresabschluss der Voip Holding GmbH zum 31. Dezember 2018 mit einem Jahresfehlbetrag von 5.670.607,45€ und einer Bilanzsumme von 83.537.975,87€ wird hiermit festgestellt.

2. Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2018 Entlastung erteilt.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.