A & B COMMUNICATIONS GROUP GmbH

A&B COMMUNICATIONS GROUP GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: A&B COMMUNICATIONS GROUP GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Frankfurt am Main

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Frankfurt am Main

Register-Nr.: 24892

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Beteiligungen zu Anschaffungskosten

-  Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 1.197.445,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte:

Sonstige Vermögensgegenstände in der Bilanz mit EUR 622.809,52. Darin enthalten:

-  Forderungen gegen Gesellschafter mit EUR 564.392,83
   Diese Forderungen stellen gleichzeitig Forderungen gegen Geschäftsführer dar.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in der Bilanz mit EUR 32.576,21. Darin enthalten:

-  Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen mit EUR 32.576,21

3.2 Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber
  Gesellschaftern
  (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
  

Es handelt sich um Verrechnungskonten für die Gesellschafter-Geschäftsführer, die in der Position sonstige Vermögensgegenstände enthalten sind. Die Verrechnungskosten werden mit 3 % verzinst.


3.3 Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 173.437,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt (§ 253 Abs. 6 HGB).



3.4 Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
  

Zur Bestimmung des Erfüllungsbetrags der Schulden mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

-  angewandtes Bewertungsverfahren HGB Teilwertverfahren
-  Rechnungszins zum 31.12.2016 (10-jahres Durchschnitt) 4,01 %
-  Gehaltstrend 0,00 %
-  Rentendynamik 1,00 % bis 3,00 %
-  Anwartschaftsdynamik 0,00 %
-  zugrunde gelegte Sterbetafel Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck

3.5 Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 5.058,10 (Vorjahr: EUR 1.344.982,05).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 90.909,40 (Vorjahr: EUR 1.748.510,20).

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung
  oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich im Einzelnen um:

-  Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen EUR 287.791,79 (Vorjahr EUR 1.816.646,59): Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Auflösung von Pensionsrückstellungen.

Bei den Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich im Einzelnen um:

-  Sonstige Aufwendungen unregelmäßig EUR 220.938,11 (Vorjahr EUR 0,00). Hierbei handelt es sich um eine Abfindung eines bereits ausgeschiedenen Geschäftsführers.

5. Sonstige Angaben

5.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 4,5.

5.2 Unterschrift der Geschäftsführung

Frankfurt/Main, 18.12.2017

gez. Rupert Ahrens, Hartwin Möhrle
Geschäftsleitung
  

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 564.392,83 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 399.477,47 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.04.2017 festgestellt.