Gasversorgung Torgelow GmbH

Gasversorgung Torgelow GmbH

Torgelow

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gasversorgung Torgelow GmbH, Torgelow, ist eine Kapitalgesellschaft, welche die Größenkriterien für eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB erfüllt. Jahresabschluss und Lagebericht sind jedoch in entsprechender Anwendung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gasversorgung Torgelow GmbH ist beim Amtsgericht Neubrandenburg unter der Registernummer HRB 3724 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Gesellschaft wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie Umsetzungsgesetzes sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde vor Ergebnisverwendung aufgestellt.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze der Vorträge zum 1. Januar 2023 entsprechen denen des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022. Bilanzidentität ist gegeben.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip) ausgegangen.

Die Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert geblieben.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisations- und das lmparitätsprinzip wurden beachtet.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Sachanlagen werden zu den Anschaffungskosten (Rechnungspreise zzgl. Nebenkosten abzgl. Skonti) oder Herstellungskosten - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen - bewertet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf den Netto-Forderungsbestand nach Abzug einzelwertberichtigter Forderungen gebildet. Erkennbare Risiken sind durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die übrigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Sonderrücklage gemäß § 27 DMBilG wurde mit dem Nennwert aus der Abspaltungsbilanz zum 1. Januar 1994 bewertet.

Die bis zum 31. Dezember 2002 empfangenen Ertragszuschüsse wurden zum Nennwert angesetzt und wurden jährlich mit 5 % ihres Ursprungsbetrages ertragswirksam aufgelöst. In 2023 erfolgte keine Auflösung mehr.

Die ab 2003 empfangenen Zuschüsse werden aufgrund des BMF-Schreibens vom 27. Mai 2003 als Kapitalzuschüsse behandelt und unter dem Sonderposten fürInvestitionszuwendungen zum Anlagevermögen ausgewiesen. Dieser Posten enthält außerdem zum Nennbetrag angesetzte Fördermittel für investive Maßnahmen. Die ertragswirksame Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der geförderten Anlagegüter.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen bezog sich, aufgrund nicht gegebener Anspruchsfortschreibung seit Jahren in unveränderter Höhe, auf Pensionszusagen an ehemalige Mitarbeiter der Ostmecklenburgische Gasversorgung Neubrandenburg GmbH (OMG), die von der Gasversorgung Torgelow GmbH übernommen wurden. Sie wurde auf der Grundlage des Tarifvertrages TVV Energie über die Zusatzversorgung vom 9. Oktober 1990 gebildet. Die Rückstellung konnte in 2023 aufgelöst werden.

Bei den sonstigen Rückstellungen (§ 249 HGB, § 253 Abs. 2 HGB) sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag berücksichtigt. Die in 2023 gebildete Rückstellung für drohende Verluste berücksichtigt mögliche Verluste in 2024 für diejenigen Kunden, für die kein back-to-back Gaseinkauf getätigt wurde. Die Bewertung erfolgte ausgehend vom Beschaffungsmarkt zum 31. Dezember 2023.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen noch nicht abziehbare Versteuern und Umsatzsteuern.

Sämtliche ausgewiesenen Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 26 (TOM 50). Es ist voll eingezahlt.

Bei der ausgewiesenen Sonderrücklage handelt es sich um eine Sonderrücklage aus der DM-Eröffnungsbilanz gemäß § 27 Abs. 2 Satz 3 DMBilG.

Die Gewinnrücklagen sind mit T€ 206 gegenüber 2022 unverändert.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 14. Dezember 2023 wurden € 200.000,00 aus dem Gewinnvortrag vom 31. Dezember 2022 am 25. April 2024 ausgeschüttet.

Unter dem Sonderposten für Investitionszuwendungen zum Anlagevermögen werden Fördermittel für investive Maßnahmen und ab dem Geschäftsjahr 2003 die erhaltenen Baukostenzuschüsse sowie Zuschüsse von Anschlussnehmern ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen betreffen hauptsächlich Körperschaftsteuer, Solidaritäts zuschlag und Gewerbesteuer des Jahres 2023.

Sonstige Rückstellungen wurden u.a. gebildet für:

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der Konzessionsabgabe 2022/23 über T€. 48, aus der Energiesteuer über T€ 24, aus Entlastungsbetrag Dezemberhilfe Gas 2022 über T€ 15, aus Preisbremse für leitungsgebundenes Erdgas über T€ 37 und aus Kundenguthaben über T€ 797. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäߧ 251 HGB.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die erfolgswirksame Auflösung des Postens "Empfangene Ertragszuschüsse" ist in den Umsatzerlösen enthalten.

Die Umsatzerlöse 2022 waren in ihrer Höhe nicht durch die sog. Dezemberhilfe tangiert. Die Dezemberhilfe wurde im Dezember 2022 beantragt, genehmigt und von der Kreditanstalt für Wiederaufbau ausgezahlt und den Kunden gutgeschrieben. Eine Endabrechnung gegenüber der KfW-Bank ist fristgerecht 2024 mit Prüfungsvermerk des Wirtschaftsprüfers erfolgt.

Die Entlastung für Tarifkunden und Sondervertragskunden durch das Gesetz zur Einführung von Preisbremsen für leitungsgebundenes Erdgas und Wärme vom

20. Dezember 2022 ist separat ausgewiesen. Eine endgültige Abrechnung wird spätestens im 1. Quartal 2025 erfolgen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen u. a. Erträge aus Erstattungen und Auflösung von Rückstellungen.

Im Materialaufwand sind als wesentliche Posten der Gasbezug, Kosten des vorgelagerten Netzes, Kosten für den Kauf von C02 Zertifikaten, Aufwand Bilanzierungsumlage, Verluste aus der Mehrmengenabrechnung, die Aufwendungen für die Betriebsführung durch die Stadtwerke Torgelow GmbH sowie Aufwendungen für Fremdleistungen enthalten.

Die Abschreibungen werden nach der zu erwartenden Nutzungsdauer linear berechnet.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind neben der Konzessionsabgabe an die Stadt T orgelow mit T€ 21 u.a. mit T€ 136 Dotierung einer Drohverlustrückstellung, mit T€ 24 Prüfungs- und Beratungskosten, mit T€ 8 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen, mit T€ 4 Beiträge, Gebühren und Abgaben, mit T€ 4 Versicherungsbeiträge, mit T€ 18 Werbekosten, und mit T€ 3 Nebenkosten für Geldverkehr enthalten.

Die Ertragsteuern betreffen hauptsächlich die Gewerbesteuer und die Körperschaftsteuer für das Geschäftsjahr 2023 mit T€ 683.

Die sonstigen Steuern enthalten Grundsteuern und KFZ-Steuern.

V. Angaben zum Jahresergebnis

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Jahresüberschuss von€ 1.370.074,46 erzielt.

Der Geschäftsführer schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss eine Ausschüttung von € 200.000,00 vorzunehmen und den restlichen Betrag in Höhe von€ 1.170.074,46 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige Angaben

1. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Über die in der Bilanz ausgewiesenen Schuldposten hinaus bestehen langfristige sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 und Nr. 3a HGB) aus dem Gaseinkauf für Folgejahre in Höhe von T€ 3.140.

2. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Im Jahresdurchschnitt waren in der Gesellschaft zwei Mitarbeiter angestellt.

Die Berechnung erfolgt entsprechend § 265 (5) HGB als Mittel aus den Mitarbeiterzahlen am 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12.

3. Angaben zu den Organen der Gesellschaft und Gesamtbezüge

Organe der Gesellschaft im Jahr 2023 sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführung.

Alleiniger Geschäftsführer ist Herr Dennis Gutgesell. Der Geschäftsführer hat keinerlei Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge erhalten.

4. Gewährung von Vorschüssen und Krediten sowie eingegangene Haftungsverhältnisse

Es wurden keine Vorschüsse und Kredite gegenüber der Geschäftsführung gewährt, ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

5. Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen Unternehmen

Der Umfang dieser Geschäfte nach § 6 b Abs. 2 EnWG resultiert aus Gaslieferungen in einem Umfang von T€ 1.507 an die Stadtwerke Torgelow GmbH als alleinige Gesellschafterin sowie aus der kaufmännischen, technischen Betriebsführung und für investive Leistungen durch die Stadtwerke Torgelow GmbH über T€ 972.

6. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind bis zum jetzigen Zeitpunkt einzelne, für sich genommene Ereignisse von wesentlicher Bedeutung für die Gasversorgung Torgelow GmbH nicht eingetreten.

7. Abschlussprüferleistungen

Der Gesamtbetrag von Abschlussprüfungsleistungen nach § 285 Nr. 17 a HGB beträgt T€ 11. Sonstige Leistungen wurden nicht erbracht(§ 285 Nr. 17 b bis d HGB).

Segmentberichterstattung

BILANZ zum 31. Dezember 2022 gemäß § 6 Abs. 3 EnWG

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023 gemäß § 6 Abs. 3 EnWG

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2024 festgestellt.