TriCAT GmbH

TriCAT GmbH

Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

für Zwecke der Offenlegung gem. § 326 HGB

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

für Zwecke der Offenlegung gem. § 326 HGB

A. Allgemeine Angaben

Die TriCAT GmbH hat ihren Sitz in Ulm und ist unter der Registernummer 4547 im Handelsregister beim Amtsgericht Ulm eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften erstellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Absatz 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Für die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind die handelsrechtlichen Bestimmungen maßgebend.

Die Gliederung der Bilanz ist gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz wurden ungeachtet der bilanziellen Überschuldung unter Berücksichtigung der Grundsätze der Unternehmensfortführung folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt, da die Überschuldung durch die abgegebenen Rangrücktrittserklärungen beseitigt wurde.

I. Anlagevermögen

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die aktivierten eigenen Entwicklungskosten wurden mit den bisher aufgelaufenen Kosten bewertet und linear abgeschrieben.

2. Sachanlagen

Die beweglichen Anlagegegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet und linear abgeschrieben. Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern wurde entsprechend der Vorschriften des § 6 Abs. 2 und 2a EStG verfahren.

II. Umlaufvermögen

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bewertet. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde für das allgemeine Kreditrisiko und das zinsfreie Zahlungsziel eine Pauschalwertberichtigung vorgenommen.

2. Kassenbestand und Bankguthaben

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Wir verweisen diesbezüglich auf unsere Ausführungen im Anhang unter Abschnitt D.

IV. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

2023 wurden gemäß § 274 HGB Steuerabgrenzungen für voraussichtliche Steuerbelastungen in Höhe von TEUR 66 gebildet. Diese wurden in Höhe der passiven latenten Steuern mit voraussichtlichen Steuerentlastungen verrechnet.

Für die Körperschaftssteuer wurde ein Steuersatz von 15% und für den Solidaritätszuschlag von 5,5% auf die Körperschaftssteuer berücksichtigt. Bei der Gewerbesteuer wurden ein Gewerbesteuermessbetrag von 3,5% und ein Hebesatz von 360% für die Stadt Ulm verwendet.

Gemäß § 274 HGB wird eine saldierte Abgrenzung für die voraussichtlichen zukünftigen Steuerbelastungen und Steuerentlastungen aufgrund handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede ("latente Steuern") gebildet.

Bei den latenten Steuern gibt es ausschließlich Differenzen aus abweichenden Wertansätzen in der Steuerbilanz, die bei der Bewertung von selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen zu suchen sind.

Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in ausreichendem Maße Rechnung.

V. Bilanzierungs- und Bewertungsstetigkeit

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

VI. Währungsumrechnung

Positionen in Fremdwährung werden entsprechend § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Sofern die Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt, wurden § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB beachtet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Restlaufzeiten der Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen stellen sich wie folgt dar:

2. Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Es bestehen Verbindlichkeiten keine mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Besicherung der Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Von den sonstige Verbindlichkeiten sind TEUR 540 und von den Verbindlichkeiten gegenüber stillen Beteiligten EUR 2.350 mit einem Rangrücktritt versehen.

D. Sonstige Angaben

Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB

Zum Bilanzstichtag sind TEUR 233 an selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens aktiviert.

Forderungen gegen Organmitglieder

An den Geschäftsführer, Herrn Markus Herkersdorf, wurde ein Kredit in Höhe von EUR 60.500,00 mit einem Zinssatz von 2,5% gewährt.

An den Geschäftsführer, Herrn Oliver Schuler, wurde ein Kredit in Höhe von EUR 41.500,00 mit einem Zinssatz von 2,5% gewährt.

Arbeitnehmeranzahl

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug: 47

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag ergeben sich in Höhe von jährlich EUR 97.277,76 sonstige nicht in der Bilanz oder unter dem Bilanzstrich anzugebende, für die Beurteilung der Finanzlage bedeutende finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag. Das Mietverhältnis wurde für die Dauer bis zum 30.06.2029 fest abgeschlossen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 26.07.2024.