II. ProKo Verwaltungs GmbHLiquidiert

II. ProKo Verwaltungs GmbH (vormals: BSL Fonds Selection GmbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1. Allgemeine Angaben

Rechtliche Verhältnisse

Das Unternehmen wird in der Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung geführt.

Das Unternehmen ist beim Amtsgericht Hamburg HRB 41250 unter der Firma BSL Fonds Selection GmbH eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Hamburg. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung, die gemäß § 243 Abs. 2 HGB klar und übersichtlich sein muss, wurde in Anlehnung an die gemäß HGB geltenden Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften vorgenommen.

Für die Gesellschaft besteht nach § 238 HGB sowie § 41 GmbHG die Verpflichtung, eine ordnungsgemäße Buchführung zu erstellen. Weiterhin ergibt sich die Verpflichtung zur Führung von Büchern aus § 141 AO.

Für das Anlagevermögen wurde der Bestandsnachweis anhand einer Anlagekartei geführt.

Zum Bilanzstichtag vorhandene Forderungen und Verbindlichkeiten wurden durch Saldenlisten nachgewiesen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren beibehalten.

2. Bilanzierungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgend, gegenüber dem Vorjahr unveränderten, Bilanzierungsmethoden maßgebend:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB sind gegebenenfalls nachfolgend gesondert angegeben.

3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres wurden unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung periodengerecht erfasst.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Lag der Marktwert am Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten, wurde eine Abschreibung vorgenommen, wenn es sich um eine dauernde Wertminderung handelt.

Der Ansatz der übrigen Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gezeichnete Kapital beträgt EUR 45.564,59.

Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für die Kosten von anhängigen Gerichtsverfahren und die Jahresabschlussarbeiten gebildet.

Die Verbindlichkeiten enthalten die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung EUR und betragen EUR 57.746,66.

5. Weitere Angaben

Mitglieder der Geschäftsführungsorgane

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Wolfgang Klosterhalfen, Hamburg

Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Wesentliche Beteiligungen

Zum Bilanzstichtag hielt die Gesellschaft 100 Prozent der Anteile der "Kochan" Beteiligungs GmbH mit Sitz in Hamburg. Die "Kochan" Beteiligungs GmbH verfügt über ein Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00.

6. Going-Concern-Überlegungen

Die Geschäftsführung geht auch vor dem Hintergrund des hohen außerordentlichen Verlustes von einer Fortführung des Unternehmens aus. Hier für sprechen die folgenden Gründe:

Die Sanierung des Unternehmens bzw. die Krisenbewältigung erscheint realistisch, da die Gesellschaft außerbilanzielle und wertberichtigte Forderungen gerichtlich geltend macht und die Geltendmachung von den Gesellschaftern unterstützt wird.

Trotz rechnerischer Überschuldung liegt keine Überschuldung im Rechtssinne vor, da die laufende Liquidität grundsätzlich von den Gesellschaftern sichergestellt wird und zudem Stillhalteabkommen mit Gläubigern vorliegen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 12.05.2011