TELUS Digital Dortmund GmbH

Competence Call Center Dortmund GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Grundlagen

Der Gegenstand der Competence Call Center Dortmund GmbH (später auch "CCC") ist die Erbringung folgender Leistungen:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Nach dem starken Rückgang der privaten Konsumausgaben im Winterhalbjahr 2022/2023 erholten sich diese im Laufe des Jahres 2023 etwas. Gleichzeitig sank die Inflationsrate. Im 4. Quartal 2023 stiegen die privaten Konsumausgaben leicht um 0,2 % (preis-, saison- und kalenderbereinigt) gegenüber dem Vorquartal. Positive Impulse gingen dabei von der gestiegenen Nachfrage nach Dienstleistungen aus. Auch die Konsumausgaben des Staates nahmen mit +0,3 % leicht gegenüber dem Vorquartal zu.

Die Investitionen gingen im Vorquartalsvergleich dagegen deutlich zurück: So nahmen die Bauinvestitionen preis-, saison- und kalenderbereinigt um 1,7 % ab, nachdem sie bereits in den beiden vorangegangenen Quartalen rückläufig waren. Die Investitionen in Ausrüstungen - also vor allem in Maschinen, Geräte und Fahrzeuge - gingen zum Jahresende mit -3,5 % sogar noch deutlicher zurück.

Im 4. Quartal 2023 wurden preis-, saison- und kalenderbereinigt insgesamt 1,6 % weniger Waren und Dienstleistungen exportiert als im 3. Quartal 2023. Die Importe sanken mit -1,7 % noch etwas stärker. Eine verhaltene Auslandsnachfrage, anhaltende geopolitische Spannungen und hohe Energiepreise machten sich besonders im schwächeren Warenhandel bemerkbar (Quelle: Pressemitteilung Nr. 66 vom 23. Februar 2024 des Statistischen Bundesamtes).

Der Markt in der Dienstleistungsbranche ist weiter von Margen- und Kostendruck geprägt. Unsere Erfahrungen zeigen, dass sich die Konsolidierungswelle fortsetzen wird. Die Geschäftsführung hat beobachtet, dass die Aktivitäten von Finanzinvestoren gegenüber den vorangegangenen Jahren deutlich zugenommen haben.

Während reine Telefonie-Anbieter versuchen, diesen Kostendruck durch niedrige Preise und hohe Volumina zu kompensieren, haben andere Anbieter den Weg vom Call Center zum Contact Center eingeschlagen. Die Digitalisierung bietet hier neue Möglichkeiten, mit Kunden über Kanäle wie E-Mail, Chat oder Social-Media-Plattformen zu kommunizieren.

CCC hat diesen Trend, nicht zuletzt aufgrund der jahrelangen Zusammenarbeit, vor allem mit Partnern im e-Commerce-Bereich, früh identifiziert und umgesetzt. Die Positionierung als Qualitätsanbieter für unsere Kommunikationslösungen konnte auch dieses Jahr konsequent fortgeführt werden.

Die Auswirkungen der weltweiten COVID-Pandemie konnten durch schnelles Handeln und eine weitgehende Umstellung auf Home-Office durch CCC gut gemeistert werden. Eine unverändert hohe Nachfrage der Dienstleistungen auch während der Pandemie war hierbei eine Voraussetzung.

2.2 Geschäftsverlauf

Die Geschäftsführung wertet den Geschäftsverlauf insgesamt als negativ.

Der Umsatz im Jahr 2023 beträgt TEUR 18.862, ist somit um 6,5 % niedriger als im Vorjahr und lag damit nicht im Bereich der Erwartung.

Die CCC Dortmund GmbH weist eine solide Kundenstruktur auf. Der Call Center-Markt - insbesondere in Westeuropa - zeichnet sich durch eine hohe Dichte an Call Center-Betreibern aus. Die Personalkostenintensität ¹ für die operativen Gesellschaften ist weiterhin sehr hoch.

2.3 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Insgesamt hat sich die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage aufgrund der geschrumpften Geschäftstätigkeit eher stabil entwickelt.

Als wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren sind zu nennen: die Umsatzerlöse, das adjustierte EBITDA ² und die Gross Marge ³.

¹ Personalaufwand/Umsatzerlöse
² bereinigt um Restrukturierungskosten
³ (externe Umsatzerlöse - direkte Kosten)/externe Umsatzerlöse (direkte Kosten = Kosten, welche in direktem Zusammenhang mit der Leistungserstellung stehen (im Wesentlichen Materialaufwendungen und die Aufwendungen für die Agents))

2.3.1 Ertragslage

Die Geschäftsführung wertet den Geschäftsverlauf insgesamt als negativ.

Der Umsatz im Jahr 2023 beträgt TEUR 18.862 und ist somit um 6,5 % niedriger als im Vorjahr und liegt über dem geplanten Wert.

In den entsprechend der Geschäftsschrumpfung gefallenen Aufwendungen für bezogene Leistungen sind v.a. Kosten für Fremdpersonal sowie operative Kosten für Telefon und Internet enthalten.

Der Personalaufwand beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr TEUR 10.714 und verharrt gegenüber dem Vorjahr (TEUR 10.659) im Vergleich zum Abfall des Umsatzes auf hohem Niveau. Die Personalkostenintensität stieg von 52,8 % auf 56,8 %. Dies ist begründet durch gestiegene Personalkosten durch z.B. Mindestlohnerhöhungen und Engpässe am Arbeitsmarkt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.023 enthalten im Wesentlichen Miet- und Betriebskosten, Restrukturierungskosten und Konzernverrechnungen.

Das adjustierte EBITDA beträgt TEUR -231 (Vorjahr TEUR 502) und liegt damit deutlich unter dem erwarteten Wert. Die Gross Marge beträgt 15,9 % (Vorjahr 17,3 %) und liegt somit unter dem geplanten Wert in Höhe von 20,6 %.

Die planmäßigen Abschreibungen betragen TEUR 257.

Es wurde ein Jahresfehlbetrag vor Gewinnabführung in Höhe von TEUR 1.155 (Vorjahr-Jahresfehlbetrag von TEUR 373) erwirtschaftet, welcher in den leicht gestiegenen Personalaufwendungen bei gleichzeitig gefallenen Umsatzerlösen seine Ursache hat.

2.3.2 Finanz- und Vermögenslage

Das Anlagevermögen ist netto um TEUR 21 (von TEUR 762) auf TEUR 783 gestiegen. Der Anstieg liegt in den Anlageninvestitionen in Höhe von TEUR 278 bei gleichzeitigen jährlichen Abschreibungen in Höhe von TEUR 257 begründet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Stichtag um TEUR 3.428 (Vorjahr TEUR 4.380) auf TEUR 7.808 gestiegen. Ursächlich hierfür ist der Anstieg bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 4.244 (Vorjahr TEUR 968) auf TEUR 5.212, insbesondere aufgrund des Cash-Poolings.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum Stichtag 0,3 % (Vorjahr 0,5 %). Ursächlich ist dies auf die, um TEUR 3.448 gestiegene, Bilanzsumme zurückzuführen.

Die Rückstellungen sind um TEUR 297 (Vorjahr TEUR 613) auf TEUR 316 gefallen. Ursächlich hierfür sind vor allem die gefallenen Urlaubsrückstellungen und die gefallenen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag sind von TEUR 4.499 auf TEUR 8.249 gestiegen. Ursächlich hierfür ist v.a. der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, hier im Wesentlichen aufgrund des Cash-Poolings.

Das Liquiditätsmanagement wird gesellschaftsübergreifend durch die CCC Erste Beteiligungs GmbH, Berlin, durchgeführt. Die Gesellschaft ist in das konzernweite Cash-Pooling der CCC Erste Beteiligungs GmbH, Berlin, und seit Mai 2023 ebenfalls in das konzernweite Cash-Pooling der TELUS International Germany GmbH, Berlin, einbezogen. Die Gesellschaft war im Jahr 2023 jederzeit in der Lage, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

Aufgrund einer harten Patronatserklärung sowie einer Rangrücktrittsvereinbarung mit bzw. durch die Gesellschafterin sowie die Einbindung in das konzernweite Cash-Pooling ist die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft mittelfristig sichergestellt:

3. Voraussichtliche Entwicklung sowie Chancen und Risiken

3.1 Voraussichtliche Entwicklung

Der bestehende Kostendruck wird sich auch 2024 weiterhin fortsetzen. Dies wird auch im Jahr 2024 dazu führen, dass Unternehmen vermehrt ganzheitliche Lösungen fordern.

Erstens ist hier ein gesunder Mix aus On Shore (Servicierung im Heimatland) und Near Shore (Servicierung in Nachbarländern) gefragt. Die CCC-Gruppe ist hier durch ihr breites geographisches Profil bestens aufgestellt, wovon auch die Competence Call Center Dortmund GmbH profitiert.

Zweitens wird auch der Mix der Kommunikationskanäle und deren Digitalisierung bzw. Self-Service-Optionen eine immer größere Rolle spielen.

Der Kostendruck der Unternehmen ist für die Outsourcing-Branche ebenfalls eine Chance, da teurere Inhouse-Callcenter vermehrt aufgegeben werden.

Für das Jahr 2024 gehen wir von deutlich geringeren Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 9.960 aus. Wir erwarten ein adjustiertes EBITDA in Höhe von TEUR 752 und eine Gross Marge von 24,7 %.

3.2 Wesentliche Chancen

> Wettbewerbssituation

Durch die hohe Kundenzufriedenheit und die Tatsache, dass die meisten unserer Auftraggeber auf mehreren Märkten aktiv sind, besteht eine nicht unerhebliche Chance, Kunden, die an einem Standort bereits erfolgreich serviciert werden, auch an anderen Standorten als Partner zu gewinnen.

Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird als mittel eingestuft. Bisher konnten die Kundenbeziehungen in der Regel ausgebaut werden.

3.3 Wesentliche Risiken und Ungewissheiten

Ein gesamtwirtschaftliches Risiko stellen die Änderungen in Bezug auf das Konsumverhalten der Endkunden, wie auch auf die Stabilität von Auftraggebern, dar. Die wesentlichen betrieblichen Risiken für die Competence Call Center Dortmund GmbH sind in den folgenden Punkten zusammengefasst:

> Finanzierungs- und Liquiditätsrisiken

Verspätete Zahlungen von Kunden werden mit einer niedrigen Eintrittswahrscheinlichkeit gewertet. Regelmäßige Cash Forecast und Forderungsüberprüfungen auf Ausfallrisiken minimieren das Risiko. Wir konnten bisher keine nennenswerten Forderungsausfälle verzeichnen.

Das Liquiditätsrisiko wird auf Konzernebene gesteuert (vergleiche Abschnitt 2.3.2), insofern besteht aufgrund der Finanzstärke der Unternehmensgruppe kein wesentliches Risiko für die Gesellschaft.

> Verfügbarkeit von qualifiziertem Personal

Ein qualifiziertes und motiviertes Personal ist die wichtigste Ressource in der Erbringung von Contact Center- und BPO-Dienstleistungen. Wir rechnen mit keiner negativen Auswirkung des Arbeitsmarkts auf das Recruiting. Das Schadenspotenzial, eine nicht ausreichende Anzahl bzw. nicht die gewünschte Qualität an Mitarbeitern zu rekrutieren und somit weniger Aufträge bearbeiten zu können, wird als mittel eingestuft.

Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird als niedrig angesehen. In der Vergangenheit ist es dem Konzern gelungen, in sehr kurzer Zeit die benötigten Qualifikationen in entsprechender Anzahl zu finden. Durch unser Bestreben nach einer hohen Mitarbeiterzufriedenheit können wir eine hohe Weiterempfehlungsquote der Bestandsmitarbeiter verzeichnen, welche erfolgreich zum Recruiting beigetragen hat. Wir werden daher auch weiterhin die Mitarbeiterzufriedenheit als eines der wichtigsten qualitativen Ziele beibehalten.

> Abhängigkeit von wenigen Kunden

Ein weiteres Risiko stellt die Abhängigkeit von wenigen Kunden dar, welches sich wie folgt untergliedern lässt:

Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird als niedrig eingestuft. Die Competence Call Center Dortmund GmbH verfügt über eine solide Kundenstruktur. Weiterhin arbeitet die Gesellschaft mit namhaften Auftraggebern, welche als Branchenleader gelten. Auch eine hohe Kundenzufriedenheit begrenzt das Risiko eines Umsatzrückganges. Umfragen bei unseren Kunden zeigen, dass die Zufriedenheit unserer Auftraggeber mit den von uns erbrachten Services konstant auf hohem Niveau ist.

> Technische Ausfälle / Wettbewerbsfähige Technologie

Eine state-of-the-art-Technik ist eine wesentliche Voraussetzung für die Erbringung von qualitativ hochwertigen Contact Center- und BPO-Dienstleistungen. Die gestiegenen Anforderungen an die Datensicherheit, die Komplexitäten der Anbindung und die hohe Verfügbarkeit lassen das Schadenspotenzial als hoch bewerten. Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird als niedrig eingestuft. Die laufenden technologischen Updates/Investitionen wie auch die externen Überprüfungen unserer Technik stellen dies sicher.

> Wettbewerbssituation

Während einer wirtschaftlich herausfordernden Zeit ist mit einem konkreten Preisdruck zu rechnen, da Überkapazitäten am Markt existieren. Diese Überkapazitäten werden in der Regel von großen Unternehmen besser verarbeitet als von kleineren Unternehmenseinheiten.

Die Competence Call Center Dortmund GmbH rechnet daher bei Eintritt des Risikos mit einem Anstieg der Insolvenzen bei kleinen fremdkapitalfinanzierten Call Center-Dienstleistern.

Das Schadenspotenzial aufgrund von Überkapazitäten am Markt wird für die Gesellschaft als niedrig bewertet. Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird mit niedrig bewertet.

Die Competence Call Center Dortmund GmbH wird in weiterer Folge auch davon profitieren, Teil der weltweit agierenden TELUS International-Gruppe zu sein, weil dadurch größere Kooperationen möglich sein werden.

4. Forschung und Entwicklung

Im Zuge der fortlaufenden Digitalisierung hat die TELUS International Gruppe sich im Bereich Künstliche Intelligenz auf Kundenanliegen spezialisiert. Wir erforschten hierzu im abgelaufenen Geschäftsjahr neuronale Netze, die es uns ermöglichen, Kundenanliegen zu erkennen und zu kategorisieren. Wir nutzen die neuronalen Netze, um die Nutzung der "Self-Service"- Angebote auf Kunden-Webseiten zu steigern. Dazu haben wir Kontaktformulare und FAQs unserer Kunden mit der von uns gehosteten Plattform verbunden und mithilfe des neuronalen Netzes, die Kunden auf die "Self-Service"-Angebote hingewiesen.

Die dafür genutzte Technik beherbergen wir innerhalb unserer Datacenter und ermöglichen unseren Kunden das Angebot ohne Drittparteien.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1. Allgemeine Angaben

Die Firma Competence Call Center Dortmund GmbH mit Sitz in Dortmund wird am Amtsgericht Dortmund unter HRB 27753 B geführt.

Der Jahresabschluss wurde von der Geschäftsführung der Gesellschaft nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist als mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB einzustufen.

Alleinige Gesellschafterin ist die CCC Erste Beteiligungs GmbH, Berlin.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie nach der Generalnorm des § 264 Abs. 2 Satz 1 HGB, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten.

Bei der Bewertung wurde trotz der Tatsache, dass die kurzfristigen Schulden das kurzfristige Vermögen der Gesellschaft übersteigen, von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen, da die CCC Erste Beteiligungs GmbH, Berlin (Gesellschafterin), mit Datum vom 2. März 2022 eine harte Patronatserklärung abgegeben hat. Darin verpflichtet sich die Gesellschafterin, die Gesellschaft finanziell stets so ausgestattet zu halten, dass sie alle gegenwärtigen und künftigen Verbindlichkeiten bei Fälligkeit erfüllen kann, sofern solche Verbindlichkeiten nicht aus den bestehenden Mitteln und dem laufenden Geschäftsbetrieb gedeckt werden können. Die Erklärung ist mit einer Frist von 15 Monaten jeweils zum Ende des Geschäftsjahres kündbar; sie wurde auf den Betrag von TEUR 1.000 begrenzt.

Neben der Patronatserklärung hat die CCC Erste Beteiligungs GmbH gegenüber der Gesellschaft auch eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, in der sie sich verpflichtet, mit sämtlichen Forderungen gegen die Gesellschaft nachrangig hinter alle gegenwärtigen und künftigen Forderungen im Rang aller anderen Gläubiger zurückzutreten. Diese Rangrücktrittserklärung ist unwiderruflich und unbefristet und gilt grundsätzlich auch außerhalb eines Insolvenzverfahrens.

Vor dem Hintergrund der auch durch die oben dargestellten Maßnahmen gesicherten Liquidität besteht eine positive Fortbestehens- und Fortführungsprognose, sodass der vorliegende Jahresabschluss unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt wurde (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Bei den Vermögenswerten und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung angewandt.

Dem Vorsichtsgrundsatz wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen werden. Alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste, die im Geschäftsjahr 2023 oder in einem früheren Geschäftsjahr entstanden sind, wurden berücksichtigt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der §§ 275 ff. HGB, es wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB wurden bei der Aufstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

1.2. Anlagevermögen

1.2.1. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Der Wertansatz von entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen.

Geringwertige Vermögensgegenstände (Einzelanschaffungswert unter je EUR 1.000) werden sofort als Aufwand erfasst.

Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen erfolgt nach der linearen Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung folgender Nutzungsdauer:

1.2.2. Sachanlagen

Der Wertansatz von Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige bzw. außerplanmäßige Abschreibungen. Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr aktiviert und voll abgeschrieben.

Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen erfolgt nach der linearen Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung folgender Nutzungsdauern:

Außerplanmäßige Abschreibungen im Anlagevermögen auf einen zum Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, wenn die Wertminderungen voraussichtlich von Dauer sind.

1.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Wert ermittelt und angesetzt.

1.4. Flüssige Mittel

Kassenbestände und Bankguthaben werden zum Nennwert angesetzt.

1.5. Rückstellungen

In den Rückstellungen werden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der Höhe sowie dem Grunde nach ungewisse Verbindlichkeiten mit ihren notwendigen Erfüllungsbeträgen berücksichtigt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind. Alle Rückstellungen sind kurzfristig und werden daher nicht abgezinst.

1.6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

1.7. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

1.8. Steuern und Steuerabgrenzungen

Die Gesellschaft ist kein eigenes Steuersubjekt aufgrund der Einbeziehung als Organgesellschaft in die steuerliche Organschaft der CCC Erste Beteiligungs GmbH als Organträgerin, so dass latente Steuern nach § 274 HGB bei der Organträgerin gebildet werden. Der Steuerumlagevertrag mit der Organträgerin wurde zum 31.12.2022 gekündigt.

1.9. Umsatzrealisierung

Eine Umsatzrealisierung erfolgt grundsätzlich nach dem Zeitpunkt bzw. -raum der Leistungserbringung. In den Umsatzerlösen sind unter anderem auch Erlöse aus der Personalgestellung für Schwestergesellschaften enthalten.

2. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

2.1. Erläuterungen zur Bilanz

2.1.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2.1.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Forderungen aus sonstigen Leistungen von TEUR 632 (Vorjahr TEUR 485), Ergebnisabführung von TEUR 1.155 (Vorjahr TEUR 373), Cash-Pooling von TEUR 3.424 (Vorjahr TEUR 0) und Steuerumlagen von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 111). Forderungen gegen den Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 4.690 (Vorjahr TEUR 483).

2.1.3. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 25.000 und ist vollständig eingezahlt.

2.1.4. Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen vor allem Rückstellungen für Urlaub (TEUR 175).

Alle Rückstellungen haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

2.1.5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten TEUR 3.711 (Vorjahr TEUR 2.626) aus Cash-Pooling und TEUR 3.439 (Vorjahr TEUR 1.354) aus sonstigen Leistungen. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 2.634).

2.1.6. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat ein "Postponement and Subordination Undertaking" (Aufschub- und Unterordnungserklärung) zugunsten des besicherten Darlehensgebers der TELUS International (Cda) Inc. und TELUS International Holding (U.S.A.) Corp. bezüglich ihrer Forderungen gegen TELUS International sowie andere CCC-Gruppen-Gesellschaften unterzeichnet.

Dieses "Postponement and Subordination Undertaking" bezieht sich auf den Darlehensvertrag der TELUS International (Cda) Inc. und der TELUS International Holding (U.S.A.) Corp. - aufgenommen bei der Bank of Nova Scotia - gemäß der dritten geänderten und angepassten Kreditvereinbarung vom 20. Dezember 2022 mit einem Höchstbetrag von USD 2.000.000.000.

Das Unternehmen hat sein gesamtes gegenwärtiges und nachträglich erworbenes Eigentum als Sicherheit im Zusammenhang mit seiner Eigenschaft als Garantiegeber verpfändet.

Diese Garantie ergibt sich aus der Vereinbarung, bezüglich der Verschuldung von TELUS International (Cda) Inc. ("TI Canada") und TELUS International Holding (U.S.A.) Corp. ("TI US") im Rahmen der dritten geänderten und angepassten Kreditvereinbarung vom 20. Dezember 2022 zwischen TI Canada/TI US und der Bank of Nova Scotia.

Die von der Gesellschaft gewährte Sicherheit wird durch einen Garantievertrag, einen Sicherungsvertrag für bewegliches Eigentum, einen Aktienpfandvertrag, einen Kontopfandvertrag und eine Aufschub- und Unterordnungserklärung vom 26. Mai 2020 in der jeweils gültigen Fassung geregelt.

Die Gesellschaft hat Zugang zu den Quartalsberichten der TELUS International Gruppe und verfolgt diese Ergebnisse regelmäßig. Zurzeit ist daher nicht mit einer Inanspruchnahme der Garantie zu rechnen.

Durch die am 2. März 2022 abgegebene Patronatserklärung verpflichtet sich die CCC Erste Beteiligungs GmbH, Berlin (Gesellschafterin), die Gesellschaft bis zu einem Betrag von TEUR 1.000 finanziell stets so ausgestattet zu halten, dass sie alle gegenwärtigen und künftigen Verbindlichkeiten bei Fälligkeit erfüllen kann, sofern solche Verbindlichkeiten nicht aus den bestehenden Mitteln und dem laufenden Geschäftsbetrieb gedeckt werden können. Sie ist mit einer Frist von 15 Monaten jeweils zum Ende des Geschäftsjahres kündbar.

Neben der Patronatserklärung hat die CCC Erste Beteiligungs GmbH, Berlin, der Gesellschaft auch eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, in der sie sich verpflichtet, mit sämtlichen Forderungen gegen die Gesellschaft nachrangig hinter alle gegenwärtigen und künftigen Forderungen aller anderen Gläubiger zurückzutreten. Diese Rangrücktrittserklärung ist unwiderruflich und unbefristet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es handelt sich hierbei um laufende Nutzungsentgelte für angemietete Räumlichkeiten.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen im Sinne des § 314 Abs. 1 Nr. 13 HGB

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen fanden im Geschäftsjahr nur zu fremdüblichen Konditionen statt.

Konzernumlagen wurden getätigt, um die Aufwendungen der TELUS International Germany GmbH, welche für die Leistungen der Einzelgesellschaften anfallen, auf den Verursacher umzulegen. Hierzu gehören u.a. die Umlage der Managementaufwendungen, die Kosten der IT, der Buchhaltung, der HR-Abteilung und der Personalabrechnung und administrative Aufgaben im Zusammenhang mit der Rechnungslegung.

2.2. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

2.2.1. Umsatzerlöse

Die Gesellschaft erzielt die Umsatzerlöse durch die Erbringung von Call Center- und BPO- Dienstleistungen. Die Umsätze beinhalten auch Training und Support, bei denen komplette Geschäftsprozesse des Kunden übernommen werden.

Die Umsatzerlöse wurden zu 100 % mit Auftraggebern im Inland erzielt.

2.2.2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 59 (Vorjahr TEUR 85) beinhalten ausschließlich die Auflösung der Einzelwertberichtigung des Vorjahres. Im Jahr 2023 liegen keine periodenfremden Erträge vor.

2.2.3. Aufwendungen für bezogene Leistungen

In den bezogenen Leistungen in Höhe von TEUR 6.903 (Vorjahr TEUR 8.182) sind im Wesentlichen operative eingekaufte Dienstleistungen von verbundenen Unternehmen sowie Kosten für Fremdpersonal enthalten.

2.2.4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.023 (Vorjahr TEUR 1.595) sind insbesondere Konzernverrechnung, Restrukturierungskosten, Miet- und Betriebskosten. Im Geschäftsjahr liegen keine periodenfremden Aufwendungen vor.

2.2.5. Zinserträge, Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen bestehen aus Intercompany-Beziehungen.

2.2.6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

(Steuerumlage)

Im Rahmen des bisherigen Steuerumlagevertrages zwischen der Gesellschaft und der Organträgerin CCC Erste Beteiligungs GmbH wurden im Berichtsjahr Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr Ertrag in Höhe von TEUR 111) verbucht.

3. Sonstige Angaben

3.1. Organe der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr waren folgende Geschäftsführer tätig:

Die Geschäftsführung wird nicht von der Gesellschaft vergütet.

3.2. Arbeitnehmer

3.3. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Mit der CCC Erste Beteiligungs GmbH, Berlin, bestehen ein Ergebnisabführungsvertrag sowie ein Beherrschungsvertrag. Der bisher bestehende Steuerumlagevertrag mit der CCC Erste Beteiligungs GmbH als Organträgerin wurde zum 31.12.2022 gekündigt.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der TELUS Corporation, Kanada, als oberste Muttergesellschaft einbezogen, die zugleich den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Konzernkreis aufstellt. Der Konzernabschluss der TELUS Corporation wird in Sedar, Kanada, offengelegt und ist unter der Internetseite:

https://www.sedar.com/DisplayCompanyDocuments.do?lang=EN&issuerNo=00011998

abrufbar.

3.4 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Mit dem Angriff der Russischen Föderation auf die Ukraine am 24. Februar 2022 haben sich die globalen gesellschaftlichen, politischen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen verändert. Wir erwarten negative Auswirkungen auf unseren Geschäftsverlauf 2024 durch den Krieg in der Ukraine, u. a. durch gestiegene Energiekosten.

Daneben sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Competence Call Center Dortmund GmbH, Dortmund

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Competence Call Center Dortmund GmbH, Dortmund, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Competence Call Center Dortmund GmbH, Dortmund, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.