Korian Eschenpark GmbH

PHÖNIX - Haus Roggenberg - Pflegeheim GmbH

Füssen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2008 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes und der Pflege-Buchführungsverordnung aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die PHÖNIX Haus Roggenberg Pflegeheim GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB und macht von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 Satz 1 HGB Gebrauch.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände wird in Anlehnung an die AfA-Tabellen der Finanzverwaltung festgelegt. Die Abschreibungen erfolgen degressiv und linear über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150 und EUR 1.000 wird ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre linear abgeschrieben wird. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 150 werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Die Aktivierung der Vorräte erfolgt nach körperlicher Bestandsaufnahme, die die Gesellschaft am Abschlussstichtag durchführt. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen und liquiden Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gekürzt um notwendige Einzelwertberichtigungen. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden in Höhe der Ausgaben des Geschäftsjahres angesetzt, soweit diese Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Posten des Eigenkapitals sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Verbindlichkeiten und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden in Höhe der Einnahmen des Berichtszeitraums angesetzt, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den Anlagennachweis zum 31. Dezember 2008 (Anlage 8).

Sämtliche Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag betragen die Forderungen gegen die Gesellschafterin EUR 182.502,66 (Vorjahr: 182.502,66 EUR).

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen zum Bilanzstichtag Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von EUR 208.868,91 (Vorjahr: EUR 100.736,11).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und verlustrechnung

Der Personalaufwand beinhaltet Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 29.592,49 (Vorjahr: EUR 26.852,62).

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr bzw. im Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses

Herr Norbert Dietz, Kaufmann, Füssen (bis 26.10.2009),

Herr Ralf Stiller, Kaufmann, Gemmingen-Stebbach (ab 26.10.2009) und

Herr Frank Lutter, Kaufmann, Essen (ab 18.12.2009),

bestellt.