DIC Opportunity Fund GmbH

DIC Opportunity Fund GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

DIC OPPORTUNITY FUND GMBH, FRANKFURT AM MAIN

A K T I V A

P A S S I V A

DIC OPPORTUNITY FUND GMBH, FRANKFURT AM MAIN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

I. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung kleiner Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Rechnungslegung der Gesellschaft wurde erstmalig unter Beachtung der Bestimmungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstellt. Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst. Materielle Auswirkungen auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich nicht ergeben. Die Ansatzwahlrechte und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Bei der Offenlegung wurden die Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2010 ergibt sich aus folgender Übersicht:

*)  + Gewinn / - Verlust

**) abweichendes Wirtschaftsjahr 01.05.2009 - 30.04.2010

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den Forderungen werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 6.972.857,70 (Vorjahr: EUR 0,00) ausgewiesen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 33.391.281,79 (Vorjahr: EUR 85.638.273,94).

IV. Sonstige Angaben

Die DIC Opportunity Fund GmbH hat in Höhe ihres Geschäftsanteils von 30% an der DIC HI Portfolio GmbH eine Garantieerklärung gegenüber der Deutschen Pfandbriefbank AG (PBB) abgegeben, in der sie anteilig eine Höchstbetragsgarantie von insgesamt TEUR 2.000 aufgrund des Darlehensvertrages zwischen der DIC HI Portfolio GmbH und der PBB übernimmt.

Aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Beteiligungsgesellschaft ist von einer Inanspruchnahme derzeit nicht auszugehen.

Die Geschäftsführung wurde durch die Geschäftsführer

Ulrich Höller, Dipl.-Betriebswirt, Immobilienökonom (ebs), Chartered Surveyor FRICS

Dr. Ignace Van Meenen, Dr. jur.

wahrgenommen.

Die Geschäftsführer werden der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss zum 31. Dezember 2010 in Höhe von EUR 5.803.382,35 sowie den Verlustvortrag in Höhe von EUR 1.677.034,66 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 23. März 2011

Ulrich Höller

Geschäftsführer

Dr. Ignace Van Meenen

Geschäftsführer

Die Gesellschafterversammlung vom 23.03.2011 hat den Jahresabschluss zum 31.12.2010 durch Beschluss festgestellt und beschlossen, den Jahresüberschuss und den Verlustvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.