SV Hotel Gamma GmbH

SV Hotel Gamma GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Amtsgericht Düsseldorf HR B 93285

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(1) Allgemeine Angaben

Mit Gesellschafterbeschluss vom 13. September 2023 ist § 1 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages (Sitz) geändert worden. Sitz der Gesellschaft ist danach nunmehr Düsseldorf.

Die SV Hotel Gamma GmbH ist unter HR B 93285 in das Handelsregsiter beim Amtsgericht Düsseldorf eingetragen.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 274a HGB und des § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Bilanzierung und Bewertung ist unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erfolgt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellkosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Herstellkosten umfassen dabei die Einzelkosten sowie anteilige Gemeinkosten. Die Abschreibungen auf das bewegliche Anlagevermögen werden nach der linearen Methode (pro rata temporis) vorgenommen. Als Nutzungsdauer werden Zeiträume zwischen drei und zehn Jahren zugrunde gelegt.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird auch in den handelsrechtlichen Jahresabschlüssen die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2a EStG angewendet. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von € 250 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Die Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen € 250 und € 1.000 werden in einem Sammelposten aktiviert und über 5 Jahre linear abgeschrieben. Die Auswirkungen der Anwendung der steuerlichen Vereinfachungsregel sind von untergeordneter Bedeutung.

Bei den Vorräten werden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie fertige Erzeugnisse und Waren zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Verwertbarkeit (Niederstwertprinzip) am Bilanzstichtag angesetzt. Speisen werden unter den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen und Getränke werden unter fertige Erzeugnisse und Waren ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Latente Steuern werden auf die temporären Differenzen in den Wertansätzen zwischen der Handels- und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in den späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aus temporären Differenzen in den Wertansätzen resultieren nahezu ausschließlich aktive latente Steuern; nennenswerte passive latenten Steuern ergeben sich daraus nicht. Weder zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 noch zum Vorjahresbilanzstichtag (31. Dezember 2022) bestehen bei der SV Hotel Gamma GmbH steuerliche Verlustvorträge für die Körperschaft- oder Gewerbesteuer.

Bei der Ermittlung der latenten Steuern wurde ein pauschaler Steuersatz für die Körperschaftsteuer (einschließlich Solidaritätszuschlag) von 16 % und für die Gewerbesteuer von 14 % berücksichtigt. Aktive und passive latente Steuern würden saldiert ausgewiesen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Insgesamt ergibt sich für die Gesellschaft ein Aktivüberhang, der im Wesentlichen aus Buchungsunterschieden bei den Rückstellungen für Rückbau- und Instandhaltungs-verpflichtungen bzw. Ersatzinvestitionen resultiert.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahren abgezinst, der von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Sämtliche Beträge in Fremdwährung sind kurzfristig und werden zu den Devisenkassamittelkursen am Bilanzstichtag in Euro umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Gesellschafter von T€ 1.120 (Vorjahr T€ 449) resultieren mit T€ 1.079 (Vorjahr T€ 434) aus Cashpooling und mit T€ 41 (Vorjahr T€ 15) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von T€ 11 (Vorjahr T€ 7) resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

(2) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum Stichtag unverändert T€ 200 und ist voll eingezahlt.

(3) Verbindlichkeiten

Alle zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von T€ 11 (Vorjahr T€ 9) resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von T€ 37 (Vorjahr T€ 29) resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren mit T€ 9 (Vorjahr T€ 10) aus Steuern.

Sonstige Angaben

(1) Anzahl der Mitarbeiter

Es werden ausschließlich Angestellte beschäftigt. Die Anzahl der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Mitarbeiter verteilt sich auf:

(2) Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren bzw. sind bestellt:

Auf die Angaben der Vergütung der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

(3) Außerbilanzielle Geschäfte / Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die wesentlichen außerbilanziellen Geschäfte betreffen vor allem Miet- und Pachtverträge für Betriebstätten bzw. Hotels sowie Franchising- und Marketingverträge.

Der Vorteil aus der langfristigen Anmietung bzw. Pacht von Hotels besteht insbesondere in der geringeren Kapitalbindung. Zudem ist bei den Miet- bzw. Pachtobjekten die Anmietung bzw. Pacht einem Erwerb vorzuziehen, um im Falle der Beendigung von Leistungsverträgen nicht das Verwertungsrisiko der jeweiligen Immobilie tragen zu müssen.

Risiken bestehen in der langfristigen Bindung an die Miet- bzw. Pachtobjekte. Ferner besteht ggf. zum Ende der jeweiligen Miet- bzw. Pachtzeiten das Risiko, dass keine Einigung über die Verlängerung der Miet- bzw. Pachtverträge erzielt werden kann.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen hieraus stellen sich insgesamt wie folgt dar:

Neben den dargelegten sonstigen finanziellen Verpflichtungen existieren keine weiteren außerbilanziellen Geschäfte, die für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung sind.

(4) Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2023 von T€ 198 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

(5) Konzernabschluss

Alleinige Gesellschafterin ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 die SV Hotel Deutschland GmbH, Düsseldorf.

Der Jahresabschluss der SV Hotel Gamma GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wird in den Konzernabschluss der SV Hotel Deutschland GmbH, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Über die alleinige Gesellschafterin SV Hotel Deutschland GmbH wird der Jahresabschluss der SV Hotel Gamma GmbH zudem in den Konzernabschluss der SV Group AG, Dübendorf/Schweiz, einbezogen. Die SV Group AG stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss der SV Group AG unterliegt in der Schweiz keiner Offenlegungspflicht.

Der Teilkonzernabschluss der SV Hotel Deutschland GmbH wird in Deutschland im Unternehmensregister offengelegt.