DS Russia Management GmbH

DS Russia Management GmbH

Aschaffenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

DS Russia Management GmbH

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Inhaltsverzeichnis

A. Allgemeines

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

a. Finanzanlagen

b. Forderungen und sonstige Aktiva

c. Rückstellungen

d. Verbindlichkeiten

C. Erläuterungen zur Bilanz

a. Finanzanlagen

b. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

c. Eigenkapital

d. Verbindlichkeiten

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

E. Sonstige Angaben

a. Geschäftsführer und Mitarbeiter

b. Konzernverhältnisse

A. Allgemeines

Die DS Russia Management GmbH ("DS Russia" oder die "Gesellschaft") mit Sitz in Aschaffenburg ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Aschaffenburg (HRB 14281). Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung eigenen Vermögens sowie die Beteiligung an vermögensverwaltenden Personenhandelsgesellschaften.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches insbesondere gemäß der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG.

Bei der Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

a. Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Abschreibungen bei dauernder Wertminderung angesetzt.

b. Forderungen und sonstige Aktiva

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

c. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

d. Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

C. Erläuterungen zur Bilanz

a. Finanzanlagen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

In den Finanzanlagen wird die Kommanditbeteiligung an der DS Russia GmbH & Co Asset KG in Höhe von 1 € als Anteil an verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

b. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zum Bilanzstichtag 31.12.2022 sind die Forderungen aus dem Cash-Pool unter den Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 51.365,91 (Vj. € 70.785,91) ausgewiesen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

c. Eigenkapital

d. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Pfandrechte und ähnliche Rechte sind nicht als Sicherheit gegeben.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten für Buchhaltung und Kosten der steuerlichen Beratung und Wirtschaftsprüfung.

E. Sonstige Angaben

a. Geschäftsführer und Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres 2022 wurde die Geschäftsführung von folgender Person ausgeführt:

Herr Nikolay Voinov, Executive Manager, Moskau, Russland

Der Geschäftsführer hat im Geschäftsjahr 2022 keine Bezüge, Vorschüsse und Kredite i. S. d. § 285 Nr. 9 HGB von der Gesellschaft erhalten.

Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 0).

b. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird aufgrund der gemeinsamen einheitlichen Leitung in den Konzernabschluss des französischen Konzerns La Poste S.A., Paris/Frankreich, einbezogen, welcher an dessen Sitz in Paris erhältlich ist und welcher unter www.infogreffe.fr offengelegt wird.

Der Konzernabschluss wird gemäß den International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt.

Aschaffenburg, den 31. Oktober 2023

DS Russia Management GmbH

Nikolay Voinov

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31. Oktober 2023