TDK Management Services GmbH

TDK Management Services GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

Bilanz

Anhang

- Allgemeines

- Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

- Erläuterungen zur Bilanz

- Sonstige Angaben

Bilanz zum 31. März 2024 (in EUR)

AKTIVA

PASSIV

Anhang zum Jahresabschluss 31. März 2024

(I) Allgemeines

Die TDK Management Services GmbH wurde mit Vertrag vom 09.01.2020 gegründet und wird mit Sitz in München am Amtsgericht München unter der HRB 254271 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. März 2024 wurde auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die TDK Management Services GmbH ist im Geschäftsjahr 2024 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Absatz 1 HGB.

(II) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Finanzanlagen werden zum Anschaffungswert bewertet.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Soweit Ausgaben vor dem Abschlussstichtag entstehen und Aufwand der folgenden Perioden darstellen, werden diese in den Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen werden saldiert mit dem Planvermögens ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung tragen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Umsätze werden bilanziert, wenn sie realisiert sind. Als Umsatz sind hauptsächlich die Erlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen erfasst.

(III) Erläuterung zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Forderungen aus Lieferung und Leistungen enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 2.992.405 EUR (Vorjahr 2.145.178 EUR). Die kurzfristige Finanzforderungen beinhalten Forderungen aus Cash Pooling in Höhe von 4.187.650 EUR (Vorjahr 2.393.916 EUR) gegen die TDK Europe S.A. Luxembourg, die Cash Pool Zentralstelle des TDK Konzerns in Europa.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuerforderungen in Höhe von 119.763 EUR (Umsatzsteuer, Vorjahreswert 59.990 EUR).

Eigenkapital

Die Gesellschaft verfügt zum 31. März 2024 über ein Stammkapital von 25.000 EUR, eingeteilt in Geschäftsanteile mit einem Nennbetrag von jeweils 1,00 EUR.

Die Erhöhung des Abzinsungsfaktors bei den Verpflichtungen für die betriebliche Altersvorsorge hat im Geschäftsjahr eine leichte Reduzierung des entsprechenden Aufwands gewirkt. Trotzdem zeigt sich in der Bilanz weiterhin ein nicht durch Eigenkapital abgedeckter Fehlbetrag von EUR 60.936 (Vorjahr EUR 73.450).

Diese Überschuldung wird bis zum 31.03.2025 durch eine Patronatserklärung der TDK Corporation Ltd. Tokio abgesichert.

Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren zum 31. März 2024 von 1,83 Prozent und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren zum 31. März 2024 von 1,80 Prozent ist nach § 253 HGB in jedem Geschäftsjahr zu ermitteln und beträgt zum 31. März 2024 EUR 24.387 (Vorjahr 223.460 EUR).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeiter für Gehaltsboni in Höhe von 614.245 EUR (Vorjahr 818.776 EUR), Urlaubrückstellungen in Höhe von 252.895 EUR (Vorjahr 189.952 EUR) und Jubiläumsrückstellungen in Höhe von 23.492 EUR (Vorjahr 25.441 EUR).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit unter einem Jahr, es bestehen keine Sicherungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten entsprechen einer Lohnsteuerverbindlichkeit in Höhe von 115.346 EUR (Vorjahr: 112.282 EUR).

(IV) Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus den Herren Andreas Gotha Keller und Michael Pocsatko.

Beide Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft allein.

Gegenüber der Geschäftsführung wurden weder Vorschüsse bzw. Kredite gewährt, noch wurden dafür Haftungsverhältnisse eingegangen.

Anzahl der Beschäftigten

Durchschnittlich waren im Geschäftsjahr 2024 45 Mitarbeiter beschäftigt.

Offenlegung

Der Jahresabschluss der TDK Management Services GmbH für das Geschäftsjahr 2024 wird beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und ist über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich.

Gemäß § 264 HGB stellt die TDK Management Services GmbH als kleine Kapitalgesellschaft keinen Lagebericht.

Konzernverhältnisse

Der kleinste Konzernabschluss, in den dieser Jahresabschluss einbezogen wird, ist der Konzernabschluss der TDK Corporation, Tokio/Japan. Der Konzernabschluss ist auf der Homepage der TDK Corporation verfügbar.