ICAP Ltd. & Co. OHG.Liquidiert

ICAP Ltd. & Co. OHG.

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

der ICAP Ltd. & Co. OHG

Frankfurt am Main

Aktiva

Passiva

Registergericht Frankfurt am Main, HRA 23758

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der ICAP Ltd. & Co. OHG wurde gemäß § 264a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufgestellt, da kein persönlich haftender Gesellschafter eine natürliche Person oder eine Personengesellschaft ist und die Größenmerkmale von kleinen Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB nicht überschritten werden.

Hinsichtlich des Anhangs wurden die gem. § 288 Abs. 1 HGB gewährten Erleichterungen in Anspruch genommen.

B. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Das Sachanlagevermögen sowie die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet, wobei die einkommensteuerrechtlich zulässigen Nutzungsdauern auch handelsrechtlich zugrundegelegt werden.

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 netto werden im Zugangsjahr als geringwertige Wirtschaftsgüter behandelt und voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wird mit dem beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihren Nominalbeträgen oder dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wird den erkennbaren Risiken durch angemessene Wertberichtigung Rechnung getragen.

Transitorische Rechnungsabgrenzungen wurden linear vorgenommen.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet, welcher von der ICAP London vorgegeben und mit dem EZB Kurs zum 31.12.2019 abgeglichen wird.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme; die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag erfasst.

C. Erläuterungen und Angaben zur Bilanz

I. Bilanz

1. Aktiva

Diese beinhalten ausschließlich entgeltlich erworbene Software.

Die Finanzanlagen bestehen ausschließlich aus Anteilen an der TP ICAP (Europe) S.A., Paris, einem verbundenen Unternehmen.

Der Posten umfasst im Wesentlichen eine Forderungen gegen die TP ICAP (Europe) S.A., Paris. Die Forderung hat eine Laufzeit von bis zu 1 Jahr.

Der Posten umfasst eine Umsatzsteuer-Forderung an das Finanzamt für die Jahre 2018 und 2019

Die Guthaben bei Kreditinstituten umfassen die täglich fälligen Forderungen an eine inländische Geschäftsbank (TEUR 2.013) und dienen dem Zahlungs- und Verrechnungsverkehr. Außerdem handelt es sich um Termingeldguthaben, die als Mietkaution verpfändet sind (TEUR 145).

Die transitorischen Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Versicherungen (TEUR 3) und Sonstiges (TEUR 1), die im nachfolgenden Geschäftsjahr zu Aufwendungen führen.

2. Passiva

Die Abnahme der als Eigenkapital ausgewiesenen Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter zum 31.12.2019 auf TEUR 1.988 resultiert aus der Abschreibung des Jahresfehlbetrages des Geschäftsjahres 2019 in Höhe von TEUR 9.895. Dieser Betrag wird bei den Kapitalkonten der Gesellschafter gemäß § 120 Abs. 2 HGB angesetzt. Die Kapitalanteile werden zu 99,99 % von der Exco Bierbaum Ap Limited, Amsterdam/Cardiff, und zu 0,01 % von der Astley & Pearce Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, gehalten.

In den Rückstellungen sind sonstige Rückstellungen enthalten, die sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Aktenvernichtung (TEUR 30), Mietnebenkosten (TEUR 18) und Rechts- und Beratungskosten (TEUR 10) zusammensetzen.

Der Ausweis betrifft das Darlehenskonto mit der ICAP Global Broking Holdings Limited, London (TEUR 6.859) und das Verrechnungskonto mit der ICAP Management Services, London (TEUR 100)

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten den Kontoabschluss per 31.12.19 bei der HSBC

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr.

D. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird jeweils durch einen Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafter oder durch einen Prokuristen der ICAP Ltd. & Co. OHG vertreten. Die Geschäftsführer und der Prokurist sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in gemieteten Räumen und beschäftigte im Berichtszeitraum durchschnittlich 8 Mitarbeiter. Die Berechnung der durchschnittlichen Mitarbeiterzahl erfolgte nach § 267 Abs 5 HGB, wobei sämtliche Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen zum 01.12.2019 in die TP ICAP (Europe) S.A., Frankfurt Branch gewechselt sind.

Persönlich haftende Gesellschafter der ICAP Ltd. & Co. OHG sind die Exco Bierbaum Ap Limited, Amsterdam/Cardiff und die Astley & Pearce Deutschland GmbH, Frankfurt am Main.

Die ICAP Ltd. & Co. OHG ist eine Gesellschaft im weltweiten TPICAP Konzern, welcher am 30. Dezember 2016 aus dem Zusammenschluss von Tullett Prebon plc. und ICAP plc., beide mit Sitz in London, entstand.

Die Gesellschaft wird in die Abschlüsse der ICAP Plc., 2 Broadgate, EC2M 7UR, London (kleinster Konsolidierungskreis) sowie der TPICAP plc., 155 Bishopsgate, EC2M 3TQ, London (größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Unter der Registernummer 03611426 (ICAP plc) und unter der Registernummer 05807599 (TPICAP plc) werden die aufgestellten Abschlüsse sowie die zusammengefassten Lageberichte im "Registrar of Companies" (Companies House) in Cardiff, Großbritannien veröffentlicht.

Die Gesellschaft hält 17,98 % der Anteile an der TP ICAP (Europe) S.A., Paris.

Zum Bilanzstichtag 31.12.2019 beträgt das bilanzielle Eigenkapital der TP ICAP (Europe) S.A., Paris EUR 14.234.932 bei einem Jahresfehlbetrag von EUR 10.754.640.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft umfasst den Zeitraum vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019.