CAM Treuhand GmbH

CAM Treuhand GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

CAM Treuhand GmbH
Köln

Amtsgericht Köln - HRB 72024

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie wendet die Regelungen gemäß § 264 i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB an. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB, auf die Aufstellung eines Lageberichts zu verzichten, Gebrauch gemacht.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurden die Angaben im Anhang gemacht.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend, die gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert beibehalten wurden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Sie wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Rückstellungen werden unter Berücksichtigung des Grundsatzes der vernünftigen kaufmännischen Beurteilung mit dem erforderlichen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Vermögensgegenstände bzw. Verbindlichkeiten in fremder Währung werden zum Transaktionszeitpunkt grundsätzlich mit den Tageskursen in Euro umgerechnet.

Soweit erforderlich, erfolgt darüber hinaus für etwaige am Bilanzstichtag bestehende und auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten gemäß § 256a HGB eine Währungsumrechnung mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Anteile an Private Equity-Zielfonds für verschiedene Private Equity-Dachfonds sowie für eine Reihe von sog. Managed Accounts. Das aus Anteilen an Zielfonds bestehende Treuhandvermögen und die korrespondierenden Treuhandverpflichtungen werden als Bilanzvermerke ausgewiesen. Treuhänderisch gehaltene Beteiligungen an Zielfonds werden mit den aus den Kapitalkonten der CAM Treuhand GmbH in den einzelnen Zielfonds abgeleiteten Verkehrswerten ("Net Asset Value") zum 31. Dezember 2023 angesetzt. Der Ansatz der Treuhandverpflichtungen erfolgt entsprechend. Die Umrechnung von Fremdwährungsbeträgen erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

III. Angaben zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten in Höhe von EUR 2.979,37 (Vorjahr: EUR 2.984,01) Forderungen aus Steuern.

2. Verbindlichkeiten

Sämtliche ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

IV. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 638,22) Erträge aus der Währungsumrechnung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten in Höhe von EUR 2.592,90 (Vorjahr: EUR 0,00) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

V. Sonstige Angaben

2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind die Herren

Jürgen Borchers, Geschäftsführer
Andreas Schmidt, Geschäftsführer (bis 31. Dezember 2024)
Sebastian Louppen, Geschäftsführer (von 15. Februar 2024 bis 19. Dezember 2024)
Felix Wickenkamp, Geschäftsführer (seit 15. Februar 2024).

Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.01.2025 festgestellt.