AIF Management GmbH

AIF Management GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Die AIF Management GmbH ist im Handelsregister beim Amtsgericht Stuttgart unter der Nummer HRB 774450 eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist Stuttgart.

Der Jahresabschluss wurde nach den für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 242 bis 256a HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 288 HGB) unter Beachtung der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266, 274a, 276, 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

I. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis (netto) EUR 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.

II. Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet. Bei der Berechnung der Herstellungskosten einbezogen wurden angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Forderungen gegen verbundenen Unternehmen sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Es wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 462 (Vorjahr TEUR 0) auf zweifelhafte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind jeweils mit dem Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

III. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktive Rechnungsabgrenzung ist zu den Ausgabebeträgen ausgewiesen, wie sie für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag Aufwand darstellen.

IV. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Bewertung erfolgte nach dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

V. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Es bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen (zugleich Sonstige Vermögensgegenstände) in Höhe von EUR 1.518.028,18 (Vorjahr: EUR 0,00) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die restlichen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Mitzugehörigkeit zu anderen Posten

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 122.276,67 (Vorjahr: EUR 1.625.994,55) und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 1.525.055,65 (Vorjahr: EUR 79.280,25).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen in Höhe von EUR 1.525.055,65 (Vorjahr: EUR 9.018,71) zugleich Forderungen gegen Gesellschafter dar.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von EUR 471.626,01 (Vorjahr: EUR 886.322,88) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, davon EUR 59.048,49 (Vorjahr: 93.615,20) gegenüber Gesellschafter und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 143.192,12 (Vorjahr: EUR 139.169,00), davon EUR 143.192,12 (Vorjahr: EUR 138.124,00) gegenüber Gesellschafter.

F. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 13 (Vorjahr: 15).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 2.167,0, davon von verbundenen Unternehmen TEUR 1.911,8 und betrifft im Wesentlichen die noch nicht abgerufene Darlehenszusagen an verbundene Unternehmen (TEUR 820,0) sowie bezogene Dienstleistungen von verbundenen Unternehmen (TEUR 1.091,8).

Haftungsverhältnisse

Für ein durch die Muttergesellschaft AIF Capital AG aufgenommenes Bankdarlehen haftet die AIF Management GmbH neben der AIF Development Services GmbH sowie der AIF Corporate Services GmbH gesamtschuldnerisch als verbundenes Unternehmen mit. Zum 31.12.2023 valutiert das Darlehen mit einer Restverbindlichkeit in Höhe von TEUR 4.232. Die Rückführung erfolgt planmäßig durch die AIF Capital GmbH.

Die Gesellschaft ist einen Gewährleistungsvertrag in Höhe von 2,0 Mio. EUR zu Gunsten der finanzierenden Bank für eine Objektgesellschaft eingegangen. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, da die Objektgesellschaft ihren wirtschaftlichen Verpflichtungen nachkommen wird.

Stuttgart, 15. Oktober 2024

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. Oktober 2024